农信社开展流程银行改造的建议

农信社开展流程银行改造的建议（精选6篇）

农信社开展流程银行改造的建议 第1篇

农信社开展流程银行改造的建议

在科技技术日新月异的今天，各行各业都面临着激烈的竞争压力，随着国内银行经营体制的不断变革, 银行作为提供金融服务的第三产业，如何为客户提供最方便、最优质的服务，成为在激烈的竞争中存活发展的必然选择，流程银行建设也就提上日程，所谓流程银行，主要通过重新构造银行的业务流程、组织流程、管理流程以及文化理念，颠覆性地改造传统的银行模式并使其彻底地脱胎换骨，由此形成的以流程为核心的全新的银行模式，该模式对于农村信用联社改革发展同样有着重要借鉴意义。

2011年是农村信用社发展史上重要的一年，也是具有里程碑意义的一年。在经过六十年风雨洗礼之后的农村信用社成功改制为农村商业银行。在成功完成股份制初步改造之后，面对严峻的宏观形势和激烈的市场竞争，如何进一步深化内部机制改革，继续发挥点多面广、机制灵活的优势，以更加规范的管理、更加优质的服务取信于民成为面临的新课题；如何把我们信用社打造成产权清晰、资本充足、内控严密、运行良好、特色鲜明的现代化地方性股份制商业银行也成为以后工作的重点，而流程银行再造，正是新形势下引领农村信用联社改革向更深层次推进的有效切入点，也是最现实的突破口。

虽然我国银行的流程改造已经初步推进了一系列的内部机制改革，但和发达国家的流程银行建设取得的成绩对比，我们还有很大的差距，甚至还比较落后，绝大多数还是以部门银行这种形式而存在，出发点并不是为了银行客户提供最方便，最便捷的服务，却是为了适应现在有管理和组织结构的要求，这也是农村信用联社经营效率低下的重要原因。结合实际，我们信用社现阶段流程银行的现状主要包括以下几个方面：

（一）思想保守，传统管理管理根深蒂固。我社一直坚持以“服务县域经济、服务中小企业、服务百姓民生”为市场定位，锐意改革创新，依法稳健经营，严格规范管理，治理成为一家公司治理良好、市场定位明确、运作机制灵活、经营管理稳健、信息技术不断提升、综合实力持续增强的股份制商业银行，虽然随着体制改革的不断深化，我信用社的经营管理观点已经发生了很大转变，但是还没有根本变化，许多保守落后的传统理念并没有彻底改变，在业务处理过程中不愿按照流程办理，同级衔接困难，配合不协调，再者传统的官本位思想一时难以改

变，这些落后的观念和流程银行建设的要求南辕北辙，阻碍了流程银行的深入开展。

（二）内控机制不完善。内部控制管理体系已经在各个商业领域得到了运用，但是大多银行等金融机构只是一味的对其整体照搬，照本宣科，将内部管理体系作为一种教条在公司或者企业中实施，如此不但没有充分发挥内部控制体系的作用，反之，大量的有内部控制体系结构产生的管理冲突和脱节导致了公司运作不良，最终将公司推向了不可挽回的夹缝。就我们社而言，内部控制体系是一个需要与应用公司制度和整体实力相适应的、不断发展、不断变动融合的管理理论，一味的死板套用不仅难以创造出优秀的银行，还会造成不良的恶果。同时内控体系由于是五个元素整体集合，故而，一些机构独立设臵、独立运作，然后试图通过一些独立连接部门将局部整体化是完全错误的。因为独立的体系的本身就是独立存在的，在运作之初就没有将整个公司整体化，试图局部相连无异于将破碎的事物串联起来，表面看来融为一体，实则毫无关联，依旧独立存在

（三）组织架构与流程银行要求尚有较大差距。首先是以客户为中心的这样一个组织机构还没有完善，或者说还未改变，组织机构更多的还是把产品作为工作重心，其次是业务单元自上而下的垂直运作和管理机制尚未形成，分行依然是较为独立的经营单元；再者是后台业务集中处理尚处于初级阶段，前中后台分离与制约仍有大量的工作要做。组织架构上的差距将对业务流程建设产生重要的影响。

流程银行要求对农村信用联社的业务流程和经营方式进行脱胎换骨式的彻底改造；抛弃过去经营中存在的陈规陋习，用全新的思维方式创造发明新的业务经营方式，使农村信用联社建立起一个以客户为中心的业务流程，以求银行经营成本、服务质量、客户满意度和应变能力等方面有质的突破。

首先转变思想观念，在流程银行建设应当首先转变思想观念，通过在全社大力宣传，使全体员工充分认识流程银行的建设对我社的重要意义，开展业务培训，通过转变思想观念，正确理解流程银行的重要意义，为流程银行的正常建设减少阻力，为流程银行的建设提供保证，特别是管理层，更要充分理解流程银行，把握改革整体方向，切实将实施方案和思路创达到全社基础，积极克服建设过程中的阻力，为流程银行的全面建设起好带头作用。

其次完善激励约束机制，建立科学、合理的人力资源政策。我社是人才的汇集的企业，她具有完善的企业运营制度和人才培训机制。团结进取，迎难而上，追求卓越，服务领先，创造价值一直以来是我们不断奋斗的信念。放眼于当今的中国，是要提高国家的竞争力，以信息化带动经济化。缩小范围来讲，对我们信用社而言，就是要人才化，以人性化带动管理化，这对我们公司提出了更高的要求，金融业的竞争，归根到底是人才的竞争。谁拥有了人才优势，谁就拥有竞争优势。因此在流程银行建设中应当建立科学、合理的人力资源政策，并在各业务部门、建立市场化用人制度，对人才高度重视，不拘一格，择优录取，建立完善的人才奖励机制和薪酬制度，采取公开招聘、竞争上岗的方式选拔、使用人才。对优秀员工大力奖励和宣传，提高全社的追、敢、超的学习氛围，努力打造公司的文化氛围。

最后是提高员工的整体素质，银行的工作讲究的是：办事要严谨，做事有条理，分清轻重缓急，我们应该明白，在这个知识时代，只有不断的升级自己的知识结构才能在让自己在激烈的竞争中立于不败之地，应该不断提高自身服务素养，坚持把学习作为提高自身素质和工作能力的重要途径。通过培训和实践，提高工作预见性、系统性和创造性，很好的适应新形势、新任务的需要。同时将服务意识铭记于心，让其成为我脑海中一种强烈的意识，用更加乐观的心情去处理和解决工作中的事情。一方面，勤于学习，努力挖掘进步之源。对于工作中遇到的问题，积极向经验丰富的同事学习。另一方面，勇于创新，探索成功之道。创新是一个民族进步的灵魂，公司的进步与发展离不开创新。应该始终保持蓬勃向上的朝气，以创优争先的士气、开拓创新的勇气，以创造性的精神来开展工作，以友爱之心对他人，以奉献之心迎发展。

农信社开展流程银行改造的建议 第2篇

一、实施流程改造后基层行存在的会计风险

(一) 非核算类会计风险控制不够

1. 出现风控盲区

县支行营业室使用的支票影像系统、银行账户管理系统可能涉及的票据确认风险、行政许可风险, 尚未纳入其监督范围, 风险控制出现盲区。

2. 会计财务监管缺失

会计核算流程上收后, 县支行会计人员承担着如行政财务、固定资产等人民银行内部账务的核算, 对于这些业务部门, 县支行更多地是从经费使用合规性角度进行管理, 甚少从风险控制的高度进行监督, 导致银行存款对账工作由经办人员负责、预留印鉴未设置保管登记簿、保管人离岗不办理交接手续、账务处理不及时等问题较为普遍, 会计财务方面的风险管理存在缺失。

(二) 会计管理风险发生转移

1. 县支行现金出入库业务存风险

会计业务上收后, 在保留发行库的县支行里存在着两类风险可能, 一是现金出入库业务通过影像系统传输的凭证信息, 部分会计主管省略了上机审核环节, 凭证的真实性存在风险;二是提现业务通过支付系统在金融机构、人行市中支、县支行等多个环节划转增加了不确定性, 新增了对外现金供应风险。

2. 准备金的集中考核带来临柜监督风险

流程改造后, 所有县级法人金融机构的准备金考核全部由中支营业室进行监督, 在准备金政策调整频繁的情况下, 对经办人员的政策把握能力要求提高了, 中支营业室部门的临柜监督压力明显加大, 一旦人员素质达不到要求, 发现不及时或指导不到位, 极易发生连锁性缴存错误。

3. 凭证传递增添变数

流程改造后, 个别县支行、县级金融单位因人手少加之交通不甚便利, 凭证提交往往通过信件寄送, 因此增加了邮路是否畅顺、及时、安全等带来的新风险。

(三) 系统风险仍在累积

由于流程改造未涉及核算系统的修改, 因此用于核算会计业务的ABS系统存在的如同城划差统一清算方式可能引起的头寸不足、操作员管理不严等系统风险依然存在, 而且伴随着系统参与者的不断扩大、系统硬件设备的自然损耗、系统操作骨干人员的调整, 由此带来的运行风险亦有增多的趋势。

二、实施流程改造后的会计风险控制现状分析

(一) 制度的单点、条线特征有其局限性

核算流程改造工作是一项专业流程改革, 虽然有上级行的统一指导, 但不可必避免地存在专业局限, 由于大多数规章制度是针对会计系统或具体的一项会计业务而制定的, 具有单点或条线的特征, 因此往往呈现出一个环节或一个部门的风险点得到了控制, 但总体上却是控制分散或控制不足的弱点。例如它通过风险转移, 将会计核算风险从县支行向中支转移、从会计部门向其他部门转移, 但对转移出的风险难以跨越部门“藩篱”加以约束。

(二) 会计流程改造后的常态监督体系未能及时修复

会计流程改造前长期坚持的会计主管事中监督、事后监督的每日监督、分管行长的定期检查、会计管理部门的年度检查四级控制, 初步构建起了一个不同频率、不同角度的基本风险防控体系。会计流程改造后, 这一监督体系受到冲击。首先, 事后监督随着会计核算业务的上收自然退出对县支行会计业务的监督;其次对于没有“印、押、证”、没有“重大会计事项”等传统风险控制项目后的营业室, 会计主管、分管行长在“监督什么、如何监督”的问题上没有统一的认识, 在失去会计主管坐班日志、会计检查登记簿等监督载体后, 未能建立与流程改造后的会计管理相适应的新的常态监督模式, 日常监督受到削弱。

(三) 体制机制因素压制了风险管理的内生动力

会计核算流程改造, 一未涉及用人机制调整, 会计主管、会计人员流动困难、缺少自主选择空间的老问题, 仍无法获解, 会计核算流程改造后, 还出现会计业务骨干调整、抽调的现象, 会计人员结构并未得到优化;二未涉及考核机制调整, 在缺少竞争、没有职业规划的环境里, 员工长期从事单一工作, 没有被认同感与使命感, 表现出对业务变化不敏感, 对管理者过度依赖、对风险反应麻木的“无所谓状态”, 这种“无所谓状态”正是风险扎根的“沃土”。

三、实施流程改造后, 进一步加强基层行会计风险控制的建议

(一) 稳固常规监督体系, 提高风险监督效力

自中央银行会计集中核算系统上线后, 事后监督部门一直独立地承担着对会计风险的日常监督, 发挥着第二道防线的作用, 但由于监督人员未接受过专业培训, 处于边摸索边总结的阶段, 加上监督制度约束力不强, 在一定程度上影响了其在内控制度上的积极作用。会计核算流程改造后, 中心支行应该加强对事后监督的管理, 提高事后监督对风险的监督效力。一是要提高监督的时效性, 实现事后监督从合规性监督向风险性监督的转变, 从事后、静态监督为主向事前、事中、事后相结合的、动态的、系统的监督转变;二是提高监督的前瞻性, 在目前对会计部门各个岗位、各项业务进行日常性、周期性的以“堵”为主的监控基础上, 增加“疏”的内涵, 针对监督中发现或可能发现的风险控制薄弱环节进行预警提示;三是扩大事后监督的监督范围、丰富监督手段。通过将财务会计、支票影像系统纳入监督, 保持事后监督对县支行的日常监督状态, 使中心支行始终掌握基层行的风险动态;四是建立事后监督人员培训机制, 提高事后监督人员业务素质和风险评价能力。在保持稳定的基础上应加强事后监督与核算部门、业务管理部门、内审纪检部门的人员的沟通与前后台的岗位流动, 用专业的监督, 提高事后监督的权威性。

(二) 重视风险应急预案的制定与演练, 提高危机能力

随着会计电子化的速度加快和社会对金融服务要求的提高, 会计核算的不确定因素越来越多, 会计承受的风险压力越来越大, 大到核算系统的无法运行, 小到一个支行一台扫描仪的损坏, 都有可能影响社会资金清算、现金供应。为此, 县、市支行都应重视各项风险应急处置预案的制定, 并有计划、定期地安排风险应急方案的模拟演练, 使会计人员熟悉会计业务风险应急处置方案, 提高对紧急情况的判断、处置能力, 确保各项业务正常、连续运行。

(三) 引进激励机制, 提高核算质量

正确发挥人在风险控制中的主力作用是防范道德风险的关键, 做好人的工作, 首先应建立激励机制, 对每个人的工作完成情况进行评价, 鼓励先进, 鞭策后进;其次要有责任追究机制, 不管是操作人员还是监督人员、检查人员均应认真履行岗位职责, 均应承担未尽职造成的工作责任;最后要建立合理的人员流动机制, 给予优秀的会计人员更好的发展空间, 树立会计人员爱岗敬业的职业规范。

(四) 树立“大会计”管理理念, 从更高层次加强会计风险控制

1. 构建“大会计”核算组织

目前人民银行的会计核算业务是分散于各个专业部门, 其中营业室负责会计核算、国库部门负责国库会计核算、会计管理部门负责财务会计核算、货币发行部门负责发行会计核算, 这种以核算内容为分割对象的会计管理方式, 在人员占用、监督检查、风险管理等方面都存在重复与浪费, 人工成本、风险控制成本、部门协调成本与服务效益严重失衡。在会计核算集中化发展成为趋势的大背景下, 建议总行遵照《中国人民银行会计基本制度》树立大会计理念, 至上而下成立统一、高效的会计核算中心, 打破部门限制, 将原分散于各专业部门的涉及会计核算的职能集中起来, 由新的会计核算组织统一处理, 从而改变目前会计业务风险管理各自为政的状况。

2. 开发“大会计”系统

中央银行会计集中核算系统建立了以中心支行为核算主体、县支行为网点的核算模式, 会计流程改造更是将网点全部集中, 使中心支行成为一个核算网点, 国库的集中核算系统也正在推进中, 这些为全国范围内进一步提高集中层次和范围提供了条件, 建议总行在各系统分别集中的基础上, 通过开发接口转换程序, 建立共享数据库, 将营业会计、发行会计、国库会计、财务会计核算系统相互联接, 构成一个综合操作系统, 通过增加系统交叉认证, 自动勾稽检查关系, 从而大大提高对资金风险的系统控制。待条件成熟, 更可以通过开发统一的综合业务系统, 以强化对会计风险的电子化控制水平。

3. 实施综合柜员制

农信社开展流程银行改造的建议 第3篇

关键词：农村信用社；农村金融；小额信贷

中图分类号：F83

文献标识码：A

文章编号：1672—3309(2009)00—0064-03

一、我国农户金融信贷需求的特点

(一)农户对资金的需求较为普遍。现阶段农户借贷构成中，生活性借款比重较大，一方面说明农户先进购买力过低，生活压力过大；另一方面也表明农村生产经营性借款市场狭窄。

(二)就农户贷款情况看，收入水平与其贷款规模呈正相关关系，收入等级越低，贷款额越低；收入等级越高。贷款额也越高。收入等级高并向农业发展的农户，其贷款基本用于生产经营，而低收入水平的农户，其贷款用于生活支出的比例较高。

(三)小农经济的特征是农业规模不足和以种植业为主的农业收益率低下。这种条件下的农户及其借款行为也就带有明显的小农经济特色。农户对信贷资金的需求表现出一定的特性：一是贷款数额小。家庭经营的规模决定了用于家庭生活和生产方面的贷款需求规模不会太大。二是希望采用较少抵押甚至无抵押的贷款方式。由于土地的所有权不属于农户，土地不能用于抵押，住房作为农户最基本的生活保障又很难用于抵押，因而农户可用于抵押担保的资产很少。三是农户希望贷款手续简便、灵活、及时。

二、农信社是为农户提供小额信贷的重要力量

(一)农户小额信贷的概念

农户小额信用贷款，是根据农户的经济状况和信用程度，在核定的额度和期限内，向农户发放的不需抵押、担保的贷款。它采用“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的方式，根据农户的生产周期确定不同的贷款期限。手续简便。利率优惠。

(二)我国农村信用社小额信贷业务的政策效应

1、农户小额信贷是农信社发展的现实选择

农村信用社农户小额信贷是农信社积极开展贷款营销活动的有效途径。就农村信用社而言，贷款业务是其最主要的盈利来源，农村应该是其最主要的市场，因此能否抓住并赢得一般农户关系着各家农村信用社今后业务发展与竞争成败。农村市场主体——农民大多数以家庭为作业单位，进行小规模经营，资金需求额度较小。又无有效抵押物作担保品。农户小额信贷，改变了过去金融机构追求抵押、担保，寻找大户的贷款方式，采取了分散、小额贷款形式，按照农户信用等级或采取联保方式发放的小额贷款是农村信用社为农村市场提供的最适合产品。

从农户小额信贷的实施效果看，农村信用社农户小额信贷促进了农村信用社资产的优化和自身业务的健康发展，进一步增强支农实力。形成良性循环。如今的农村信用社已经是商业化了的独立经济主体，以追求利润的最大化为首要目标。因此。如果农村信用社开展农户小额信贷不能为其带来任何好处的话，其必然会退出小额信贷市场。但是从现实的情况来看，农村信用社开展农户小额信贷的热情不断高涨，这无疑源于农户小额信贷业务的成功实践。因此，农村信用社开展农户小额信贷业务不仅是顺应时代的潮流，而且是不断满足农户贷款需求的一种积极表现，同时也是培育自身新的金融业务点和盈利点的需要。

2、农户小额信贷是农民脱贫致富的法宝

农信社小额信贷极大地改善了农户贷款环境，而且有效降低了交易成本。由于村委会成员对本村村民的具体情况比较了解，农村信用社小额信用贷款业务采取与村委会成员合作组成信用评定小组对农户进行全面的信用等级评定，并在此基础上发放贷款证，农户凭贷款证可以随时到农信社营业点柜台办理贷款，这种贷款方式对于农户来说。不仅简化了贷款手续，还降低了一些不必要的成本。

实践证明，农村信用社开展的小额信贷业务，在有效缓解农村金融抑制。促进农村产业结构调整，增加农民收入等方面起到了重要的作用。随着农村经济发展和改革的深入，尤其是中国加入WTO之后，农业发展有了新的要求——中国农业必须进行战略性结构调整。而农村信用社小额信贷无疑为支持农村产业结构调整和农业产业化发展提供了必要的资金保障。

三、农户小额信贷运行过程中存在的问题

(一)农村资金需求仍无法得到有效满足

目前，农户的信贷需求呈现多样化、分散化和复杂化的状态，并且，农户的信贷能力具有鲜明的层次性特征，不同的需求需要不同的金融组织和不同形式的金融供给来满足。尽管目前农信社对农户的支持力度较大，但由于信贷资金总量有限，随着业务的不断发展，农户的资金需求额也越来越大。因此，日益扩大的信贷资金需求与有限的信贷资金供给之间的矛盾就日益凸显出来。

(二)风险控制机制不完善

1、农户小额信用贷款的信用风险。信用风险是指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性，这是农村信用社面临的首要风险。由于农户小额信用贷款的贷款。面大，对农户信用调查、评级及贷款后检查的工作量较大，如果不能有效地检查、审查、监督，农信社发生风险的可能性可能加大。同时，农业经营的自然风险和市场风险都较大，农户信用等级和经营收入、还款能力会因农业自然风险和市场风险而变化。农信社一般规定每两年对评定的农户信用等级重新审查一次，如果在两年的“农户小额信用贷款承诺”期限内农户信用等级发生变化，农信社的信用风险程度必然会受到影响。因为农户信用等级降低，意味着农信社的贷款信用风险增加。最后，由于一些农户的还款意识不强，使信用风险管理的成本过高。管理难度较大。

2、农村信用社的内部风险。信用社由于缺乏有效的信贷管理和制约监督机制，有的出现违规放款、以贷谋私等问题。有的信用社对贷款责任追究制度执行不力。致使个别信贷员工作不负责任。对信贷的管理缺乏责任意识。并且，有一些信贷人员缺乏相关的金融业务知识，不可避免地在经营过程中出现呆帐、坏帐，严重影响了信用社的贷款质量，也造成了管理成本偏高。

(三)金融服务和金融产品单一

农户对贷款融资的需求呈现多元化、多层次的特征。随着农业经济不断发展，品种单一的小额信贷已经难以满足多层次的需求，特别是在经济全球化的背景下，农业产品结构全面升级，已由以往单一的以种植业为主的农业结构转向以种植业、渔业、养殖业、畜牧业等多方面为主，以农村资源循环利用和构造环保节能型生产、餐饮、旅游业等附加产业推进的全面综合的农业产业结构。因此，当前小额信贷的额度、期限等特点难以跟上时代步伐。并且，金融产品自主创新薄弱，更多局限于对他人金融产品的简单引进与修

补，很难立足客户需求推新产品服务，特色产品、品牌产品短缺，产品服务的引力和张力显得不足，难以满足社会公众日益增长的多元化、综合化、优质化的金融服务需求。

四、推动小额信用贷款业务可持续发展的措施

虽然农户小额信用贷款有它本身的局限性和不少难以操作之处，但农村小额信贷的发放在一定程度上有效地解决了农村资金投放不足、融资困难、资金短缺问题。对维护农村金融稳定。繁荣农村经济具有积极意义。为了加快“农村发展、农业增效、农民增收”的步伐，我们须积极地、审慎地发展小额信贷业务，克服这一贷款方式存在的一些缺陷，完善服务功能，增强抗风险能力，提高其经济效益和社会效益，扩展发展空间。

(一)解决多层次贷款需求的供给问题

1、明确并规范小额信贷的服务对象是解决供求失衡的关键。小额信贷并非适用于所有的农户，如果不顾对象，造成的结果便是不需要贷款的农户出于逆向选择参与贷款，而真正需要的农户却不一定能够贷到足够的资金数额。明确小额贷款的对象是当务之急。基层组织(以村委会为主)应该及时、全面地掌握本地农民的收入、生产情况，并与农村信用社积极合作，农村信用社全面掌握了农户信息后确定各个农户适合贷款的种类，做好资金规划，通过这些措施，更加及时、有效率地为农户提供融资服务。

2、发展农村金融机构之间的资金借贷。疏通横向资金融通渠道。由于我国各地农村的自然条件、产业构成不同，信贷资金供求状况也存在着较大的差别。有的地方资金严重不足。有的地方资金过剩，需要找出路。由于农业投资和农业生产的周期较长，农村信用社的资金余缺问题，单靠短期拆解是难以解决的，这就需要发展金融机构之间的资金借贷。提高资金使用效益。

3、中央银行应继续加大对农村信用社支农再贷款的投放力度，有效调节农村自给供求关系。

(二)农户小额信用贷款的风险控制

1、按照《农村信用社资产负债比例管理办法》的规定，发放小额贷款。农村信用社为增强自身防范信贷资金风险和自我约束、自我发展的能力，在贷款的发放上就必须坚持以小额、流动、分散为主，逐步实施资产负债比例管理，实现信贷资产安全性、流动性、效益性相统一。

2、适当扩大农户小额信用贷款的用途，合理确定贷款期限。农村信用社发放小额信用贷款，主要面向种植业，并不包括农户急需资金的养殖业、运输业及农产品加工业等，影响了农业产业化的进程；同时由于农信社的小额信用贷款业务结构单一，许多农民可能种植同类庄稼或养殖相同种类的禽畜，在气候反常或出现流行性疾病的时候导致较高的风险。因此，农信社应该因地制宜地确定农户小额信用贷款的用途，减少一些不确定的风险。

3、提升内部管理素质。农信社是高风险的行业，任何时候都应保持理智的头脑，坚持把防控风险、稳健经营作为可持续发展的根本，采取治本措施，以推进合规文化建设为核心来提升内部控制水平：以规范信贷风险管理为轴心来提升风险管理效率：以构建新型考核评价体系为基础来完善内部激励机制：以完善案件防控机制为重点来推进和谐系统创建。

4、完善风险分担机制。由于小额信用贷款主要用于农业领域，而农业生产由于其本身的特点，受到自然资源、气候及市场等因素的多重制约，具有极大的不确定性，这就加大了农村小额信用贷款的风险。为了分散和规避风险，可在农村推行农业意外保险制度，扩大承担风险的主体，提高信贷当事人的抗风险能力，使农业风险由信用社和保险公司共同承担。

(三)促进农村金融产品的创新

从农村金融市场的新需求和新变化出发，农村信用合作社要加快金融服务内容和方式的创新以满足农民多层次金融服务需求。首先，农信社应充分发挥其扎根乡土、了解乡土的优势。结合当地农业发展的特点，设计不拘泥于金额和期限的、围绕项目周期来进行的贷款发放。更好地为农民服务。

除此之外，推动我国小额信贷的发展必须允许多元化的小额信贷发展模式，在小额信贷业务中推出若干创新举措。比如。创建“呼图壁模式”。即由农村社保机构与农村信用社共同创建农民养老保险证券质押贷款制度，解决农民生产性融资贷款问题。又如，开发公务员担保模式。部分地区的农村信用社在小额贷款操作中，实行由农村地区的国家公务员为农户提供担保。该模式的违约率和不良率都很低。

对商业银行开展中间业务的建议 第4篇

关键词：商业银行,中间业务,建议

在西方发达国家, 商业银行中间业务收入约占整个银行业收入的50%~70%左右。而我国银行业不断采取措施积极地深化业务经营的改革, 使得中间业务出现了快速增长。2011年, 我国16家上市银行手续费及佣金收入达到了4, 064亿元人民币, 同比增长38.6%, 显著高于传统存贷业务的增长。中间业务的大幅提升在今后必将逐步成为我国银行业改善传统业务结构、优化利润构成、提高竞争力的重要手段。

一、商业银行大力开展中间业务的必要性

后危机时代以来, 世界经济局势动荡不安, 国内经济增速也出现了明显的放缓。在这些因素的影响下, 银行业的经营环境逐步恶化, 传统的业务经营模式也面临着严峻的考验。为保证银行体系的稳健运行, 进一步拓展中间业务, 提高其在银行收入中的比重, 则成为我国银行业未来发展的重中之重。

(一) 商业银行自身发展的需要。

多年来, 我国的银行业一直将息差作为其主要赢利点, 对于资产规模扩展的依赖性极强。2011年, 我国的银行业总资产规模达到了113.3万亿元, 其中贷款占到51.34%。在工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行五大行中, 息差收入的平均占比幅度达到了80.56%。但是, 伴随着我国利率市场化进程的逐步加快, 这种传统的确定性息差收益将不复存在。

自1996年我国开放同业拆借市场以来, 对于利率市场化的工作也开始逐步启动。2004年10月29日起, 贷款利率原则上不再设定上限, 同时允许存款利率下浮;2012年6月8日, 金融机构存款利率浮动区间的上限调整为基准利率的1.1倍;2012年7月5日, 金融机构贷款利率浮动区间的下限调整为基准利率的0.7倍。此次调整也呈现出了一些新特点:一是银行开始以服务质量定价, 这次调息后, 银行没有全部采取一浮到顶的单一存款利率定价策略, 而是根据自身的服务价值, 计算存贷盈亏点, 大中小银行形成了分层有序的定价格局, 各行存款利率差异化初现;二是以客户价值定价, 银行根据客户类型及金额进行差异化定价, 用利率区分客户价值, 使存款定价更加精细化。

伴随着利率市场化改革步伐的进一步加大, 差别利率的时代也已到来。过度依赖于息差收入而进行的粗放式的增长已不能够有效保证银行业务收入的稳定性。只有努力提高服务质量, 打造属于自身的核心竞争力, 才能够更好地参与市场的竞争。因此, 面对当前市场环境的挑战, 银行业必须要寻找新的利润来源点, 而中间业务的迅速发展则适应了这一趋势。在当前复杂多变的经济背景下, 银行业要努力增强中间业务服务水平, 积极为客户提供增值服务, 以增加客户粘性, 并逐步提高中间业务在银行总收入中的占比, 以真正回归作为服务业的本质。

(二) 服务社会主义经济的需要

1、协助中资企业参与海外竞争。

改革开放以来, 中国的对外投资蓬勃发展, 经过三十多年的累积, 已经颇具规模。截止到2010年底, 我国1.3万多家国内企业对全球178个国家 (地区) 进行了资本投资, 对外投资存量的金额高达3.1万亿美元。 (表1) 在国家倡导资本“走出去”的大背景下, 中资银行也要实现同步走的战略。我国金融业要提高综合服务的水平, 在为中国企业提供国际资金的同时, 也要努力提供信息情报咨询、国际结算、信用担保、企业资产增值等中间业务服务, 以规避国际经济和金融风险, 使得国内经济循环能够有效地切合国际经济循环周转, 也为中国参与广泛的国际经济交往提供便利。

2、服务中小企业。

在我国, 中小企业融资难的问题一直存在。而中小微企业是国内数量最多、最具活力, 同时也是最具创造力的企业。以河北省为例, 截止到2011年, 全省中小微企业约为20.6万家, 占到省内企业总数的85%以上, 同年完成的增加值为1, 057亿元, 约占全省GDP44%的份额。但是, 据初步测算, 河北省中小微企业的资金缺口达到了5, 000亿元左右, 中小微企业面临严重“缺血”的困境已经十分突出。

小微企业可抵押物少的缺点使其很难从传统的存贷模式中获得资金支持。这就要求银行业在充当企业咨询师的同时, 能够更多地为企业提供其他渠道的融资信息咨询等中间业务服务, 对于发展潜力巨大的创新型企业, 要为其上市融资提供“全程陪护”式的咨询、担保、代理等中间业务服务;另一方面, 要积极充当客户代理人, 代客理财, 为客户提供信托咨询、充当理财顾问。此外, 要积极为社会资本提供企业评价信息, 对中小企业进行风险分类, 引导社会资本为成长性强的企业“输血”。

注:不包括金融投资

银行业要充分发挥中间业务对于经济社会的作用:一方面要为企业提供较为优惠的措施, 以帮助解决其融资难的问题;另一方面要为投资者提供更为全面的理财服务, 以实现客户资产的保值增值。实现从提供“硬资金”到提供“软服务”的方向转变。

二、我国商业银行中间业务存在的问题

(一) 缺乏产品定价机制。

近年来, 佣金手续费的提升成为群众对银行业议论的焦点问题。各种名目的中间业务收费不断上涨, 一方面造成群众对银行业满意度下降;另一方面也为其自身带来了更为严格的监管, 银监会计划于2013年实施规范银行业收费行为的《商业银行服务价格管理办法》。消费者对于所享受的商业银行服务, 付出的相应成本应符合市场经济的规则, 而问题在于目前商业银行没有十分具备说服力的价格制定体系, 这样造成了消费者对于银行业的不信任感不断增强。反观西方发达国家的商业银行, 由于市场竞争较为充分, 这样就使得其在中间业务产品定价时, 都会进行成本投入测算、供求状况调研和客户意识分析, 然后制定出产品合理的价格, 使成本、收益和客户满意度达到最佳的平衡。我国银行业正缺少相应的定价机制, 加大了消费者的不满。

(二) 企业产品品牌化建设不足。

品牌化建设在提高企业信誉度、锁定目标客户, 以及提升客户粘性、产品的推广、业务的发展等方面有着举足轻重的作用。从企业的长远发展来看, 进行品牌化建设, 打造具有知名度和美誉度的品牌是企业能够做大做强的根本动力所在。我国银行业由于没有形成从产品包装、品牌化设计直到后期宣传的完整体系, 这样就直接制约了对所开发产品的有效宣传, 从而造成消费者对银行品牌的认知度较低。尤其是中国传统的大型商业银行, 其中间业务产品之间区别仅在于名称不同, 几乎没有实质性的差异。以工商银行为例, 据不完全统计, 工行银行目前发行了181种不同的信用卡, 而这些信用卡之间除了名称不同之外, 几乎没有任何有别于其他同类卡片的显著特征。这种低层次的广撒网式营销, 在今后的竞争必将会被淘汰。对于中间业务的竞争, 各大银行比拼的是品牌、是服务, 更重要的是消费者的体验, 如果不能形成自己的知名品牌, 就无法在中间业务领域占有一席之地。

(三) 人才储备不足。

人才是任何企业可持续发展的核心。对于金融领域, 尤其是对于急需拓展中间业务的中资银行来说, 人才的短缺是首先要解决的问题。中间业务具有很强的综合性和专业性, 是知识密集型的业务。其有效展开要求银行同时具有机构信誉、专业人才、信息网络等资源。因此, 培养一支高素质的从业队伍对于促进中间业务发展具有十分重大的意义。尤其是考虑到现实的情况, 我国的大型银行由于历史的原因, 员工队伍老龄化严重、业务素质参差不齐。面对新组建且具有小而精等特点的新兴金融机构, 大型银行可能难以保证以往的竞争优势。

三、对我国商业银行开展中间业务的建议

中间业务所具备的低成本、低风险和高收益等特性, 对于银行业的整体业务稳定具有重要意义。

(一) 完善定价机制。

在现阶段, 传统的成本导向定价法已不能满足中间业务的定价, 对于服务这种虚拟产品的定价有很大的难度。中间业务的价格形成, 不同于一般的商品定价, 应当建立一套完整的综合定价方法和定价模型, 不仅要考虑到中间业务服务本身带来的成本和收益, 还要考虑到对其他业务成本和收益带来的影响。例如, 对跨行ATM机取款的收费定价来说, 不仅要考虑到同业结算费用以及场地租金、机器购置费、机器日常的维护成本, 还要考虑如何提高对于客户的吸引力, 以期能够带来其他业务量的增长。这就要求商业银行必须要在综合考虑之后才能给出相关服务项目的价格。

(二) 从产品同质化竞争向品牌化经营转变。

中间业务由于自身服务特性的存在, 使得市场对银行业树立良好的品牌形象提出了更高的要求。在现阶段, 我国服务产品同质化严重, 大部分产品都局限在拉大客户、拉存款等方面。因此, 我国银行业可借助国外成熟的品牌策略, 分析自身所属的行业地位、目标市场、客户需求, 以此确定自身的品牌策略。1、产品导向。把自身产品同某一类型客户的形象联系起来, 使所树立的品牌形象可以清晰地展现出其针对的客户群;2、服务导向。银行通过对目标客户最关心的服务进行分析, 提供有针对性的特色服务, 建立同客户友好互动的关系;3、地域导向。利用地域间隔进行价值区分, 根据银行自身占有的区位优势, 树立自己地域性服务的超级银行形象。总之, 商业银行要认真分析自身的行业地位, 以确定自己的服务特色, 在努力树立特色品牌的同时, 尽量避免同质化竞争。

(三) 加大人才的培养和引进。

面对市场竞争加剧的局面, 各家商业银行必须采取有效措施, 积极培养和扩大人才的规模, 迅速优化员工队伍。首先, 要制定完善的人才培训计划, 把过去分散、传统培训模式改良成持续、长久、有针对性的人力资源培训;其次, 进行差别化培训, 在培训实践中既要区分管理人员和业务人员等不同的知识需求, 也要区分入门型人员和提高型人员不同的知识层次;再者, 要建立岗前任职考核, 无论是上岗还是换岗, 都要根据中间业务的岗位要求进行严格的培训考核, 以保证中间业务岗位的工作效率和质量;最后, 要建立专门的考核体系, 对于在业务运营过程中成绩比较突出的员工实行奖励, 激发员工的工作积极性。除此之外, 我国银行业还应探索银校合作的模式, 采用定向招生、定向培养、定岗培训等订单式手段, 建立产学一体化的模式, 以增强金融人才的储备力量, 为银行在创新型中间业务上的发展打下坚实的基础。

参考文献

[1]中国人民银行货币政策分析小组.2012年第一季度中国货币政策执行报告[EB/OL].2012.5.10.

农信社改革后存在的问题及建议 第5篇

一、存在的问题

（一）管理机关政企不分，行政干预较为普遍

按照“国家宏观调控、加强监管，省级政府依法管理、落实责任，信用社自我约束、自担风险”的要求，国务院将农村信用社交由省级政府管理，省级政府组建省级联社并承担全省农村信用社管理、指导、协调和服务职能。但在具体实施中，越界行政干预较为普遍。主要表现为以下几方面。

1．农村信用社高级管理者实质性上是由行政任命产生

省级联社和县级联社的理事长、监事长、主任、副主任等高级管理人员分别由省级政府和省级联社按照厅级、副厅级、科级、副科级干部选拔程序产生，再向各级联社的社员代表大会、理事会提出候选人名单，按照等额选举、选聘的方式，经社员代表大会、理事会选举、选聘产生。上述人员实质上是由行政任命的，只不过借助社员代表大会、理事会完成了其产生的法律程序，只是形式而已。

2．直接通过行政干预其具体业务和经营活动

如人事权上，省级联社管理县级联社班子成员、招工、跨县调动。经营权上，县级联社在省级联社授权权限内自主，省联社指标考核县联社。财产权上，省级联社核定额度以下固定资产的购置由当地税务局和县联社共同核定，超过核定额度由当地税务局和县联社核算后报省级联社和国税局核批。费用支配权上，按省级联社核定的总额包干使用，并根据存贷款业务发展状况增加一定的业务发展费。以上表明，省级政府将中央政府赋予的对农村信用社的依法管理，通过省级联社及其派出机构，转化为对县级联社的行政干预，使其丧失法人地位，成为省级联社的分支机构，失去了经营自主权。

同时，省级联社行政干预行为是不符合我国相关法律规定。目前，省级联社是由各县级联社出资入股成立的机构，但是各县级联社的董事、监事、高级管理人员任命、人事工资管理、财务管理、业务经营等必须接受省级联社的指令。作为省级联社的股东，反而成为被控制的基层机构，而且还要以收入的0.5%交纳管理费，增加运营成本。二者之间实际形成了一种“股权与控制权的反向配置”，即股权关系是自下而上持股，下级是上级的股东，但是其控制权却变成自上而下，上级拥有对下级的控制权，成了“掌柜”管“东家”，背离了公司治理最基本原则和内容。

（二）农村信用社股权虚置，民主管理和监督流于形式

目前，无论是基层农村信用社还是省级联社，均是入股组建而成，其资本来源是股东入股的股金，是民有性质的资本，股东和董事会、董事会和经营层是委托—代理关系，股东代表大会、董事会、监事会(以下简称“三会”)的成员是股东行使投票权选举的结果。“三会”成员是股东意志的代表，股东通过“三会”成员来反映自己的意愿，并通过“三会”与高级管理层(以社主任为代表)之间的制衡关系来确保农村信用社按照自己的意愿去经营，实现民主管理和监督。但在实际运行中，由于省级联社对农村信用社的全面管制，股东失去应有的权利，造成农村信用社股权虚置，使按照合作制原则建立的农村信用社逐渐丧失其法人治理结构的重要特征和表现形式——民主管理和监督。形成的主要原因有以下2方面。

1．股权结构过于分散，难以抗衡管理机关行政干预

农村信用社通过增资扩股募集了相当多的股金，农村信用社的股权规模也变得相当大。据统计，一般的县(市)农村信用合作联社的股东少则几千人，多则几万人，甚至更多，尽管单个自然人投资最多可达到股本总额的5‰(法人为5%)，但调查发现，县级农村信用社社员中很少有超过1‰的大股东。这么多的股东怎么能够按照“一人一票”制的方式行使民主管理，就是在选举股东代表的过程中，往往需要借助行政手段，易形成行政干预。同时，资格股在股权结构中比重较大。投资股股东与资格股股东相比，投资股股东更关注农村信用社的经营和发展。

2．制度设计缺陷，使“内部人控制”问题突出

农村信用社是以合作制形式存在，信用社的组织规模越大，社员的相对利益就越小(股份比例小)，参与管理的积极性就越差。据统计，目前农村信用社股东数目庞大而且分散，单个股东很难对农村信用社决策和经营过程施加影响，其利益诉求很难得到尊重，社员实际上更关注投资收益(分红)，普遍存在“搭便车”心理，根本无法调动参与农村信用社决策和监督的积极性。调查发现，真正具有参与积极性的是与自己利益有很大关系的基层社领导，一般情况下，他们同时也是社员代表，其经营行为基本不受股东监督。这样一来必然出现联社领导任命基层社领导，而基层社领导反过来选举联社领导。农村信用社的实际控制权完全掌握在联社领导手中，普通社员完全被排斥在农村信用社的经营、决策之外，“三会”制度流于形式，以“委托—代理”为基础的法人治理被“内部人控制”取代。

（三）片面追求“利润最大化”，偏离服务“三农”的经营方向

深化农村信用社改革，明确了其为“三农”服务的经营方向。农村信用社通过增资扩股和规范老股金，体现了其集体企业性质，法人治理结构的完善和经营管理的规范，促使“利润最大化”成为农村信用社经营的目的所在。但目前，农村信用社只片面追求“利润最大化”，偏离自己的市场定位和服务“三农”的经营目标，违背了改革初衷。主要表现在：一是出现大额贷款集中问题;二是集中资金购买信托产品，将大量资金注入到省内一些大中型企业以及政府融资平台中，严重偏离了信用社服务“三农”的经营方向，背离了农信社改革宗旨和目标。据调查，河北省农联社资金营运中心就积聚了几百亿资金(这些资金本应留存于农村满足“三农”发展)搞投资、买债券、向省内大企业放社团贷款，甚至按照“上海银行间同业拆放利率(Shibor)”加点，在河北省各家银行间竞拍做同业存放业务，形成“体内资金、体外循环”。

二、对策建议

（一）坚持政企分开，尊重信用社法人地位

农村信用社作为农村金融的主力军，如何促进其健康长足发展，应把握好3方面的关系。

1．省级政府与省级联社的关系

省级政府要按照国家有关要求，坚持“政企分开”的原则，按照银监会制定职责，根据市场经济下政府职能转换的要求，引导信用社坚持为“三农”服务的经营宗旨，提供地方经济发展政策信息，指导信用社搞好金融服务，组织有关部门对信用社业务经营及管理行为是否合法合规进行检查，负责对信用社省级管理机构领导班子的日常管理和考核，组织信用社省级管理机构和有关部门依法对信用社各类案件进行查处，帮助信用社清收旧贷，打击逃废债，维护农村金融秩序稳定，督促信用社不断完善支农服务种类，增强服务功能，提高服务水平，从宏观上为信用社创造一个良好的发展环境。

2．省级联社与县级联社的关系

省级联社要处理好依法管理和增强农村信用社自我管理能力的关系，将行政管理尽快转变成依法管理。要严格按照有关法律、法规和行政规章实施对信用社的管理工作，尊重县级信用社的法人地位和经营管理自主权。依法建章立制，督促农村信用社完善内控制度建设，加大执行力度，加强其对农村信用社的监督管理;搞好人员培训，提高职工政治素质和业务技能。同时，加强对外部股东、社员代表、理事、监事的金融知识和管理知识的培训，提高其参与农村信用社决策的能力，做好对农村信用社提供业务指导、信息咨询、代理资金清算和结算业务，做到管理到位而不越位，为农村信用社的健康发展和自我管理能力的成长创造良好的外部环境。同时，撤销省级联社派出机构，以减少农民的负担和农村信用社的行政干预。

3．行业管理与民主管理的关系

地方政府与省级联社按照有关文件规定进行行业管理，不要干预县级信用社的正常经营。信用社要进一步规范社员代表大会、理事会、监事会制度和经营班子职责，有必要制定一系列更具有操作性的制度程序，并使之具有强制性的约束力。信用社管理人员因违反相关制度程序而被解职，社员代表也应该因为过于消极参与而被免去资格，从而使民主管理的各个参与主体都具有一定的参与积极性，这样民主管理才能较好地发挥作用。

（二）进一步优化股权结构，壮大反对行政干预的内生力量

1．实现入股社员的多元化

农村信用社要进一步优化股权结构，要适度提高股权集中度，动员辖内有经济实力的农业产业化龙头企业、农村种养殖大户及私营企业入股，还应引导大企业集团、民营企业入股，通过为广大入股社员提供优良的金融服务和提高对当地经济发展的贡献度，拓展自力的资本补充来源，建立完善的资本补充机制。

2．引入战略投资股

农村信用社引入战略投资股有利于解决“内部人控制”问题，打破原有体制的束缚，完善法人结构，建立健全市场化运行机制;同时，又可带动更多的法人参股，建立通畅的资本补充渠道，形成“资本自聚、经营自主、盈亏自负、风险自担”的运行体制，这样即充实了农村信用社资本金，又将投资者丰富的实践、成功的经验和经过市场检验的先进理念嫁接到农村信用社的经营管理中，从而提高决策层、经营层的决策效率和科学性，实现经营管理水平的快速提升。

3．加强政策引导

监管部门适度放宽对有意入大股的潜在战略投资股的限定条件，形成战略投资股、普通投资股、内部员工三大类股东共同构成的股东队伍，他们会为了同一个目标，联手抵制行政干预的非市场行为，提高农村信用社法人治理能力，真正实现市场化运作。

（三）深化体制改革，提高服务“三农”的功能和水平

农村信用社要坚持服务“三农”的办社宗旨，深化体制、机制改革，加快业务发展，帮助农民增加收入，找准市场定位，围绕“农”字做文章，拓宽信贷支农领域，支持农业产业结构调整。根据农村产业结构调整和农民信贷需求变化，及时调整服务目标和方向，努力做好“一推动、二支持、三创新”工作，在服务“三农”的前提下，实现“利润最大化”。“一推动”：推动农业传统产业实现规模经营。积极筹措资金，实行统筹安排，优先对农业生产大户和有市场潜力的种植、养殖户给予重点资金支持。“二支持”：一是支持特色产业和产品基地建设，对符合国家产业政策的龙头企业给予支持，并兼顾基地和农户，形成龙头带动基地，基地联结农户的生产经营模式，突出支持重点，主攻优质、高效、生态、安全农业;二是支持农村市场和农业服务体系建设，兴建集收购、销售、流通于一体的农副产品批发市场，拓宽商品流通渠道，增加对化肥、农药、农机和种子经营等服务体系的信贷支持。“三创新”：一是创新业务品种，积极开发适合“三农”经济发展的金融产品;二是创新贷款利率定价机制，逐步建立以成本效益为基础、市场价格为主导、降低利率风险和提高综合收益率为目标的贷款利率定价体系;三是创新贷款担保方式，扩大贷款有效担保和抵押范围。

（四）完善治理结构，继续深化信用社内部改革

一是要按照现代企业制度的要求，打造完善的法人治理平台，建立“决策、执行、监督相制衡，激励和约束相结合”的经营机制。首先还权于股东代表大会，切实遵守市场规律，不能搞不合乎实际的人为操作。其次理事会在决策范围和权限内，要对经营管理层予以充分授权，保证其充分行使代理人的职责。第三要保证监事会和监事会成员独立运作，按规定权限对农联社经营管理实施监督。

二是要按照现代银行业的管理要求，建立起符合各项业务组织管理流程在内的授权管理体系，正确处理好业务发展与风险控制的关系;建立健全覆盖全部业务、所有岗位、每一个操作环节的内控制度，提高内控的充分性和有效性，运用现代化的管理手段，加强业务操作的全程适时监控。

三是要加强案件防范和查处工作，建立健全案件防范的规章制度，坚持治防并举、注重预防的方针，增强职工案防意识，切实控制和防止案件的发生。

（五）地方政府注资，使行政管理合法化

农信社开展流程银行改造的建议 第6篇

一、农信社信贷资产存在的问题

(一) 不良贷款清收不到位。第一, 旧的经营思维在一定范围内还不能彻底摒弃, 因此农村信用社信贷风险隐患还是较为突出, 主要表现在:一是贷款到期转据较多。当借款人没有偿贷能力时, 信用社对有些大额贷款进行多次转贷, 这样严重影响了信用社信贷资金的流动, 掩盖了信用社信贷资产潜在的风险。二是以贷结息现象依然存在。部分信用社一味追求虚假利润, 不按管理制度办事, 进行以贷结息, 用新的违规行为掩盖已经暴露的信贷风险。三是在对不良贷款的处置过程中, 信贷人员大量使用借新还旧、收息换据的办法, 将本来有问题的贷款转换为正常贷款, 掩盖了真正的信贷风险。

(二) 信贷资产种类单一。农村信用社的信贷资产, 主要是支持三农经济发展, 但是农业生产很容易受自然条件的影响。第一, 借款人遇上了地震、洪水、火灾、旱灾、冰雹等自然灾害造成农作物减产或绝产, 农民的经济收入明显减少或绝收, 使信用社的信贷资产风险加大。第二, 我国一些农村投入产出比率相对较低, 商品化以及产业化的程度还相对较低, 农民的贷款不能按期偿还。而信用社面对这千家万户的农民信用贷款, 信贷管理工作又很难真正落实到位, 使小额农民贷款尤其是信用贷款风险不断积累, 甚至还有日益扩大的趋势。

(三) 信贷失信问题严重。有贷有还, 这本是信贷关系的最一般的规律。但是这些年来, 信用社的信用贷款发放的不少, 但真正能够到期回收的不多。贷款人的素质不高, 偿债意识薄弱, 严重影响信用社贷款发放的主动性。因此有些信用社根本就不轻易向一些农民发放贷款。

(四) 三查流于形式。第一, 信用社信贷风险观念落后。比如在贷款的调查和审查中, 不严格按照信贷管理制度, 有的信贷人员只到贷款户检查一次, 就签好几张贷后检查表, 更谈不上深入检查, 没有实质性的作用;第二, 贷款的贷前调查仅仅局限于对贷款户作基本资料的了解, 或者直接省略贷前调查;第三, 每笔贷款从贷前调查到贷后检查都只有一个信贷员负责, 检查过程中发现的问题没有得到及时解决, 容易形成信贷资产隐患。

(五) 信贷人员风险文化落后。第一, 信贷人员的素质高低, 直接影响农村信用社信贷资产的质量。首先, 体现在技术能力和业务知识上。其次, 体现在素质低、缺乏职业道德。第二, 信贷人员的风险文化落后。在贷款的调查和审查的过程中, 他们往往忽视了作为第一还款来源的现金净流量分析, 片面地注重贷款户的经营利润、担保品或担保人的作用;在对贷款质量的评价上, 信贷人员主观地认为只要能够按时结息就是正常贷款, 对贷款人的道德品质、贷款资金的实际用途、以及贷款户的实际经营情况和偿债能力的变化关注不够, 从而加剧信用社信贷资产的潜在风险。

二、解决农村信贷资产问题的对策

(一) 加大不良贷款的清收盘活力度。

第一, 自上而下逐级建立清非目标责任制, 对于额度较大的“双呆”贷款, 责成联社制订了逐笔清收计划和措施, 落实到社到人, 按月检查进度, 对额度较小的, 由信用社落实责任, 建立台帐, 逐笔进行登记, 按旬进行考核。做到“谁发放谁负责、谁发放谁清收”的原则, 贷款终身责任制, 并且严格落实责任清收措施。第二, 全面盘活信贷资金, 防范与化解并举, 重点在于防范。加快三农经济发展的有效途径是下大力发展乡镇企业。大力清收盘活乡镇企业的不良贷款, 充分利用当前企业的现行厂房设备, 适当增加部分启动资金, 把城镇企业有效地搞活, 从而达到降低农村信社不良贷款比例的资金管理的最终目标。

(二) 拓展信贷资金投向范围。

农村信用社在优先确保农作物生产资金需求的基础上, 大力支持农副产品加工业和养殖业的发展, 促进农村支柱产业的形成和农业整体发展水平的提高。优化结构, 调整信贷资金投向。在信贷投放上要向农业基础设施建设倾斜;向特色农业、科技农业、生态农业、出口创汇农业倾斜。为三农的快速健康发展, 贡献自己的力量。

(三) 为农信社营造良好的信用化境。

第一, 进一步强化农信社的支农意识。服务“三农”是农村信用社的根本宗旨, 要想让农民讲信用, 就要信任农民。农民是农村信用社的衣食父母, 是农村信用社获取经济效益的主要对象。信用社要坚持为守信用、实干的农民和农民企业家提供资金支持, 让农民朋友看到和感受到农村信用社的真诚;第二, 增强农民的信用意识。把诚信教育作为农村精神文明教育的重要内容, 改善贷款失信的现象应该以个人信用为基础, 以农村企业信用为重点, 加快社会征信系统的建设, 积极倡导诚实守信的良好风气。

(四) 严格落实贷款三查制度。

“三查”制度是减少农村信用社信贷资产风险, 确保农村信用社信贷资产完整的重要环节, 不可流于形式。第一, 强化贷前调查和贷后管理, 真正实行审贷分离。全面落实管理制度, 从信贷业务的受理、调查评价、审查、审批、发放、贷后管理、档案管理整个操作流程按统一的标准操作;第二, 贷款三查是指贷前调查、贷时审查、贷后跟踪检查, 合理改进审查、审批、咨询等工作环节, 实现服务效率和风险防控双兼顾。加强贷后管理, 对贷后检查的各方面内容作出具体规定, 规范展期和转贷行为;第三, 对大额贷款, 要建立定期回访和检查制度, 坚持报告制度, 防范大额贷款产生风险, 避免留下不良贷款的隐患。

(五) 加强农村信用社信贷人员队伍建设。

第一, 对信贷员定期不定期地进行业务培训以及法律知识培训, 提高整体素质, 逐步培养出一批懂农、工、商方面经营管理和通晓现代化科学、计算机应用知识的人才。第二, 信用社要面向社会招聘专业性人才, 充分调动广大信贷人员工作的积极性, 为信贷业务的可持续发展提供了强有力的人才支撑。加强信贷人员的培训, 提高信贷人员的政策观念、业务素质、职业道德以及理论水平, 是确保农村信用社更好发展的保证。

三、结语

提高农村信用社信贷资产质量、清收不良贷款是一项复杂的系统工程, 也是一项长期任务。随着2003年以来全国农村信用社的全面改革, 信用社对信贷资产的质量要求也就越来越高, 信贷资产风险防范的工作也越来越重要。为了保证农户得到贷款资金的支持, 又要保证信用社的信贷资产质量、降低风险, 国家应制定一些支持性政策, 如:建立农业贷款风险补偿机制等等。而我们自身, 农村信用社要发展就必须培养一批既有操作能力, 又懂前沿信息的金融人才。农村信用社的每一名员工都应该努力学好专业知识、提高个人综合素质、提高风险防范能力、增强风险防范意识。这样才能确保农村信用社信贷资产质量, 为三农经济发展提供强有力的资金支持。

摘要：农村信用社是农村金融的主力军, 而服务三农也是农村信用社的根本宗旨, 是发展三农经济的资金保证。近年来, 农村信用社的信贷资产状况明显好转, 但是受历史和其他种种现实原因的影响, 农村信用社的信贷资产仍然存在一定问题。因此, 为了改善和提高农村信用社的信贷资产质量, 确保信贷资产安全。本文就农村信用社信贷资产存在的问题, 提出了一些对策建议。

关键词：农信社,信贷资产,问题,建议

参考文献

[1].骆永菊.浅谈商业银行信贷资产风险管理策略[J].重庆三峡学院学报, 1998

[2].刘安乐.我国商业银行经营中存在的问题及思考[J].郑州航空工业管理学院学报 (社会科学版) , 2006