纳税人普通发票管理系统使用说明(发票数据录入部分)

纳税人普通发票管理系统使用说明(发票数据录入部分)（精选11篇）

纳税人普通发票管理系统使用说明(发票数据录入部分) 第1篇

纳税人普通发票管理系统使用说明（发票数据录入部分）................................................1

一、发票数据录入..............................................................................................1

1、一次录入...............................................................................................1

1、二次录入...............................................................................................3

2、两次录入对碰.......................................................................................3

二、发票录入数据的导出...................................................................................4 发票数据导出模块各按钮功能说明..............................................................5 小提示..............................................................................................................6 附录一：问题解答.....................................................................................................7 附录二：本系统的一般使用流程................................................................................8

纳税人普通发票管理系统使用说明（发票数

据录入部分）

一、发票数据录入

发票数据录入模块主要功能为录入发票数据（如果已用此系统的开票模块开票的电脑版普通发票则不需在此发票数据录入模块录入数据）。为提高数据录入的准确性，系统采用了一次录入、二次录入，两次录入对碰的方式。即发票数据需分别在“一次录入”模块、“二次录入”模块分别录入之后，在“两次录入对碰模块”对碰，找出两次录入中录错的数据并修改错误数据。发票数据录入模块的菜单如图10所示：

（图10）

1、一次录入

一次录入的界面如图11所示

（图11）

一次录入操作步骤

1）录入发票代码，按回车（Enter）键。如输入的发票代码正确，敲入回车键后在发票代码旁边将会显示发票名称（图12）。如敲入回车后，提示“无此类发票信息”，则请检查录入的发票代码是否正确，重新录入后再按回车键。

（图12）

2）录入发票号码起，回车，录入发票号码止，回车或按旁边的“确定”按钮。如果提示没有“此发票的购买记录”，则请检查录入的发票

3）按顺序录入每张发票的金额和日期。输入完一项记录后，敲入回车键，光标会自动转到下一项。

4）输入的中途可以按“保存”按钮进行保存，已保存的数据将从录入列表中移走，亦可在所有数据录入完之后按“保存”按钮保存。

5）录入之后，按“清空”按钮将清空发票代码、发票号码起、发票号码止、录入列表中的数据。小提示

 作废票，金额请输0，如果作废票票面上有日期，则请输入票面上的日期，如作废票票面上没有日期，则请输入上一张发票的日期。 日期的格式采用了“日/月/年”的方式，是因为考虑到发票的日期日的改动最大，月次之，年的改动最少。在输入完一行记录之后按回车键，光标自动移到下一行时，日期会默认使用回上一张发票的日期。

1、二次录入

二次录入的界面跟方法步骤与一次录入类似，请参考一次录入的操作方法。

2、两次录入对碰

两次录入对碰模块的功能是将一次录入和二次录入的数据进行对碰，列出对碰不相符的数据，检查数据后，将错误的数据修改过来，减少在发票数据录入中录错数的情况。两次录入对碰模块的界面如图13所示。

(图13)

对碰操作步骤

b、点击“对碰”按钮。如无对碰不符记录，则提示无对碰不符记录 c、如有对碰不符记录，将在下面的两个分别列出对碰不符的记录，左边的列表显示一次录入中的数据，右边的列表显示二次录入中的数据。在左边列表选中一条记录，在右边列表亦会选中对应的记录（即同发票代码，同发票号码）；在右边列表选中一条记录，在左边列表亦会选中对应的记录如图14所示。

（图14）

d、检查开票日期和发票金额，修改错误的记录。修改后按“保存”按钮（不一定修改一条保存一次）。

e、如发现该记录的发票代码、发票号码是不存在的，是错误的，可以选中该记录后，点击“删除”按钮将之删除，如有需要，到回一次录入和二次录入模块录入正确的数据。

f、修改错误数据，直到对碰后提示没有对碰不符记录。

小提示

  发票代码和发票号码是标识一张发票的，所以发票代码和发票号码是不能修改的

如果存在一次录入有录，二次录入没有录入；或者二次录入有录入，一次录入没有录入的数据，此时对碰，将会在列表中出现如图15类似的情形。

（图15）

碰到这种情况，可以在没有录入数据的那一边直接录入数据，亦可到回一次录入界面或二次录入界面的将没有录入的这段记录补录进来。

二、发票录入数据的导出

发票录入数据导出功能主要是导出发票数据送税务机关查验，并提供查询统计打印等功能，方便管理发票数据。

进入系统后，选择菜单“查询统计和数据导出”-〉“发票数据导出”进入修改发票录入数据导出界面（图16）。

(图16)发票数据导出模块界面如图17所示：

（图17）

发票数据导出模块各按钮功能说明

1）“查询已导出清单”：查询已经做过导出操作的发票数据清单

2）“查询未导出清单”：查询尚未导出的发票数据清单 3）“作废导出”：在查询出已导出清单后，选中将要作废导出的记录（在该记录前打勾），然后用此按钮作废选中记录的导出 4）“导出”：在查询出未导出清单后，选中将要导出的记录（在该记录前打勾），然后用此按钮将选中的记录导出。按“导出”按钮，将弹出选择文件的保存对话框（图18）。选择一个文件夹来保存导出的文件，然后按保存按钮。导出的默认目录

（图18）是“A:”，导出的时候会自动在你所选择的文件夹里生成一个以“dc”开头，导出的日期为结尾的文件夹（例如：dc2004-01-01）。导出的文件存放于该文件夹中，共有两个，一个是明细文件，一个是主表文件，命名规则分别为：纳税人编码后六位+mx.txt和纳税人编码后六位码+zb.txt，请不要改变文件的名字。将导出数据交税务机关查验时，请将这两个文件都带上。保存成功后会有保存成功的提示。5）“打印列表”：在查询出已导出清单或未导出清单后，选中需要打印的记录，单击“打印列表”按钮，将打印出选中记录的列表，如图19所示。该打印使用A4横向打印。：

（图19）6）“打印发票详细清单”：在查询出已导出清单或未导出清单后，选中需要打印的记录，单击“打印发票详细清单”，将打印选中记录的发票详细清单，如图20。该打印使用A4纵向打印

（图20）

小提示

   可以在“全部选中”前打勾，将选中（打勾）或取消（不打勾）上面列表中的全部记录

记录是按本列出的

如果数据库中存在未经对碰或对碰不正常的发票数据，在点击“查询未导出清单”按钮时，将会提示存在未经对碰或对碰不正常的记录的提示，且未对碰或对碰不正常的数据不会在这个模块的列表中显示出来，所以未经对碰或对碰不正常的数据是不能导出的。请进入“发票数据录入->两次录入对碰”模块进行对碰和修改录入错误的数据。附录一：问题解答

（一）发票数据录入 一、一次录入、二次录入

 问：作废票应如何录入？ 答：作废票的金额请输入０，如果票面上有日期，则日期输入为票面上的日期，如果票面上没有日期，则请输入上一张发票的日期。二、二次录入对碰

 问：如何修改对碰不符的错误数据？

答：可以在二次录入对碰界面直接修改后保存。如果存在一次录入有录，二次录入没有录入；或者二次录入有录入，一次录入没有录入的数据，此时对碰，将会在列表中出现如下图的情形。碰到这种情况，可以在没有录入数据的那一边直接录入数据，亦可到回一次录入界面或二次录入界面的将没有录入的这段记录补录进来。

（二）查询统计和数据导出

一、查询

二、统计

 问：统计功能有哪些？

答：在此模块中，统计是按日期范围进行统计的，另外在发票数据导出模块亦有统计查询功能，在发票数据导出模块功能的统计是按是否已经导出和按本统计的，同时在发票数据导出模块中可以打印出每一本发票的详细信息和导出与未导出发票的统计清单列表。

三、发票数据导

 问：在点击“查询未导出清单”按钮时，提示“存在未经对碰或对碰不正常的记录”的提示应如何处理？

答：如果有这个提示，表明数据库中存在未经对碰或对碰不正常的发票数据，这些发票数据在“查询未导出清单”时是不会显示出来的，也就不能作导出。此时，应该进入“发票数据录入->两次录入对碰”模块进行对碰和修改录入错误的数据。 问：导出的文件有哪些？

答：导出的文件共有两个，一个是明细文件，一个是主表文件，命名规则分别为：纳税人编码后六位+mx.txt和纳税人编码后六位码+zb.txt，请不要改变文件的名字。将导出数据交税务机关查验时，请将这两个文件都带上。

附录二：本系统的一般使用流程

１、设置操作员和权限

２、输入纳税人基本资料（如果需使用电脑版普通发票开票，需导入税务机关提供的ID文件）

３、从税务机关购买发票后，进入“购进发票录入”模块录入购进的发票记录 ４、如果需使用电脑票开票，可进入“客户代码维护”、“商品代码维护”、“设置常用开票备注”模块中录入顾客、商品、备注信息，可进入“打印格式调整”模块进行发票的打印格式的调整（非必需）

５、如果需使用电脑票开票，进入电脑票开票模块进行开票和打印。

６、如果是非电脑票，进入发票数据的一次录入和二次录入。录入后进行对碰，修改不符的录入错误的数据。

７、进入发票数据导出模块导出发票数据提交税务机关。８、在需要的情况下做发票数据的备份和恢复。

纳税人普通发票管理系统使用说明(发票数据录入部分) 第2篇

一、安装问题

1.问：我公司原来一直在使用《广州市纳税人普通发票管理系统》录入手工发票，换版后，是否需要重新安装一次才能开具电脑普通发票？

答：不需要重新安装系统，只需要对软件进行补丁升级到最新v2.01316版本即可（具体安装步骤请参阅《<广东省商品销售统一发票>票种简并和换版操作手册》），但要注意的是必须导入在税务机关拷贝的ID文件，才能开具电脑普通发票。

2.问：我安装开票系统进行测试，测试数据都是随便输入的，现希望正式使用，发现不能删除旧数据，是否需要重新安装开票系统？

答：不需要重新安装系统，只需要使用“开票系统主菜单”“系统设置”“数据库管理”“初始化数据”功能，将系统初始化即可（注意：系统初始化将删除所有数据信息，因此要谨慎使用）。

3.问：我公司将旧版普通发票系统卸载后，再安装纳税人普通发票管理系统V2.01316，发现打印时出现“Application Interrupt „”（系统中断）的错误，为什么？

答：出现“Application Interrupt „”（系统中断）的错误，原因有两种，一种是安装的Office Excel有问题，另一种是在卸载系统操作时，在原安装目录内剩余的文件损坏了，重新安装又没有覆盖原文件，就会出现上述错误。

对于第一种，重新安装Office Excel；对于第二种情况，请卸载旧普通发票系统后，手工删除安装目录的残留文件（具体方法是：找到安装目录，把目录中的残留文件全部删除），然后重新启动计算机，再安装纳税人普通发票管理系统V2.01316。

4.问：我公司想将旧版普通发票系统卸载，重新安装系统，能否保留原有发票历史数据，如何操作？

答：无须卸载后再安装，只需要对软件进行补丁升级到最新v2.01316版本即可。如果一定要卸载安装，做必须在卸载系统前先使用“开票系统主菜单”“系统设置”“数据库管理”“数据库备份”对发票数据进行备份，然后卸载旧系统并关机；重新启动后再安装纳税人普通发票管理系统V2.01316；安装完成后将备份文件“nsrptfp.db”拷贝到C盘  “ProgramFiles” “ 普通发票管理系统”文件夹

1中，即可在新系统中恢复发票历史数据。

5.问：我在“纳税人资料设置”中，手工录入纳税人编码等信息存盘后，为何不能使用系统开具电脑普通发票？

答：开票系统规定：开具电脑普通发票，必须先在“纳税人资料设置”中正确导入ID文件，不能手工录入纳税人编码等信息。

6.问：我想在同一开票系统上，给两家公司开具限额电脑普通发票，应如何处理?答：开票系统只能导入一个ID文件，因此，不能给两户以上纳税人同时开票。

7.问：在发票开票打印输入发票代码时弹出“数据库中无此类发票”，是何原因？答：是因为普通发票系统的版本旧的问题，只需将版本升级到最新v2.01316版本即可，具体安装步骤请参阅《<广东省商品销售统一发票>票种简并和换版操作手册》。

8.问：我的电脑使用的是Vista操作系统，可以安装使用普通发票系统吗？

答：可以。计算机系统运行环境为windows98或以上即可，但必须注意，Vista操作系统对软件知识产权保护较为严密，必须安装正版Office Excel系统，并确保正常使用（通常Vista操作系统上安装Office Excel后，需要进行正版软件识别或网上认证）。

9.问：导入ID没有反应，无法导入。

答：系统已存在纳税人资料信息，先做系统初始化，再重新导入ID。电脑操作如下：

⑴ 系统初始化：点击“系统设置”→“数据库管理”→“初始化数据”在对话框的方框中输入“***67890”点击“确定”→“是”→“确定”→“退出”

⑵ 导入ID：点击“系统设置”→“纳税人资料设置”→“导入ID”→“存盘”→“返回”

10.问：本企业开的是万位发票，已经正常导入ID，有购进发票，但是开票时提示开票超过最大限额，无法开票。

答：可能是ID有问题，请到黄埔区国税局办税服务厅重新导入一个ID。

11.问：录入购进发票信息后提示数据库中没有此发票数据。

答：由于纳税人使用的发票管理系统是旧版本的，请到广州市国税局网站〔下载专区〕→〔税务软件〕栏目下载升级补丁v2.01316版本进行升级，或者先卸载旧版本，然后到广州市国税局网站〔下载专区〕→〔税务软件〕栏目下载最新的完整安装版并进行安装。

二、打印问题

1.问：打印发票时，为什么字旋转了90°打印的，导致我的发票需要竖向放进打印机打印，可不可以改成字正常打印（字不旋转90°），如何调整设置？

答：针式打印机有宽行、窄行之分，市局开票系统默认打印机是宽行针式打印机（宽行针式打印机只需将打印纸张设置为横向即可）。对于部分窄行打印机，可能出现字体旋转了90°打印的情况，如果需要调整为正常打印（字不旋转90°），可以作以下调整：在打印机属性的图像方向设置为“纵向”，同时进入“开票系统主菜单”“电脑普通发票开票处理”“商品销售发票打印格式调整”“页面设置”，将其中的“页面方向”设置为“纵向”、“页边距”左、右均设定为0。

2.问：发票打印格式调整有何用途，怎样调整？

答：在开票前请用此项功能设置好套打格式，使内容能准确地打印在发票的相应位

置。该功能只有在正确安装了Office Excel后，才能正常使用。具体调整方法是：点击“开票系统主菜单”“电脑普通发票开票处理”“商品销售发票打印格式调整”就可进入，调整方法和调整Excel表格操作一样，包括表格上下左右移动、长宽、靠左、靠右、居中、字体大小调整，但不能增加、合并、删除原有表格内容，直到符合打印要求为止。

3.问：在“打印格式调整”模块中调整发票格式的行高和列宽，但无法保存调整后的格式，系统提示“只读文件不能修改，请另存为”。怎样调整？

答：纳税人普通发票管理系统是通过安装目录中(默认安装路径为C:Program Files普通发票管理系统)文件名为ole.xls的EXCEL文件来定义打印格式的，该文件在系统安装后默认的属性是可以修改的，出现问题所述的提示应该是该文件的属性被修改成“只读”造成的。解决的办法是将该文件改回非只读，即把只读的勾去掉即可。如下图所示：

4.问：在“商品销售发票开票打印”模块打印发票，或在“查询统计和数据导出-查询”模块中点击“电脑版普通发票补打印”补打印发票，均出现打印方向是“纵向”的情况，而新版发票的打印方向应该是“横向”，尝试在“打印格式调整”模块调整打印方向，但亦不成功。怎样调整？

答：纳税人普通发票管理系统是通过安装目录中(默认安装路径为C:Program Files普通发票管理系统)文件名为ole.xls的EXCEL文件来定义打印格式的，打印方向是可以由用户自己进行调整的，系统安装后默认的设置是“横向”。请确认纳税人无法调整的原因是否也是由于该文件的属性被修改成“只读”造成的，如果是，将该文件属性改成非只读即可解决。如下图所示：

5.问：调整打印格式时把有些行或列删

除了，现在无论怎么调也调不好。

答：由于调整的格式不能删除任何一行或者列，只能上下调整和左右调整，所以请卸载了软件重新安装。

6.问：为什么调好了格式也点了保存，打印出来的还是没调之前的格式。

答：进入C:/ Program Files/普通发票管理系统/ole.xls点击右键〔属性〕，把只读的勾去掉，再做调整。

三、其他问题

1.问：购买发票录入号码起、号码止，但为何不能输入份数？

答：“份数”是由系统在完成输入号码起、号码止后计算得出（在录入号码止后按回车键即会自动出现份数），不能直接输入。

2.问：限额电脑版发票是否需要二次录入？

答：在普通发票管理系统中开具所有的电脑版发票，不需要使用“发票数据录入”模块进行二次录入。

3.问：品名规格字数超过14个汉字，没打印出来，怎么办？

答：品名规格可以在开票界面录入，或在可在商品代码维护录入。虽然可在商品代码维护录入中输入多达30多个汉字，但由于系统最多可打印14个汉字或29个字母，因此，要注意尽量控制品名规格的字数。

4.问：开票的时候是否一直要插着U盘才可以保存，开完了票要买票时是否还要手工录盘。我开完了票也导出来了，为什么到税局时U盘里没有发现数据。

答：首先开票时不用插着U盘；其次开完票后将数据导出来：点击“查询统计和数据导出”→“发票数据导出”→“未导出清单”→“全部选中” →“导出”→“确定”。U盘没有数据是因为导出时没有选择应选的U盘，所以数据没有保存到U盘里。

5.问：导出的数据文件丢失，怎么办？

纳税人普通发票管理系统使用说明(发票数据录入部分) 第3篇

一、当前普通发票管理存在的问题

1. 应当开具发票而不开具。

一是为逃避纳税义务, 有的纳税户在消费者索要发票时, 总以发票用完、要票就加价等各种方式拒开发票;对不要发票的更不会主动去开具发票。二是由于双定户开票额连续三个月超过定额达20%的, 税务机关的征管系统就会监控到, 从而调高其定额。为避免调税, 双定户就想方设法少开发票。消费者索要发票, 要么是让利, 要么是利用其他人的身份证到税务机关代开发票, 以求逃避监控, 逃避管理。

2. 应当取得发票而不取得。

根据《发票管理办法》第二十条规定, 应当取得发票的对象是所有单位和从事生产、经营活动的个人。对于需要建账的单位和个人来讲, 主要存在应当取得却不取得发票, 而用其他凭证代替发票使用的现象。对于双定户来讲, 主要问题是不取得发票, 也不建立收支凭证粘贴簿。其原因是:一方面, 税务机关宣传不到位;另一方面, 税务机关管理不到位。同时, 《发票管理办法》第二十条存在明显的漏洞, 应当取得发票的对象是“所有单位和从事生产经营的个人”, 把不从事生产经营的个人 (自然人) 排除在外了, 主要是因为自然人应当取得发票的情况难以监控。自然人不要求一定取得发票, 由于税收意识的淡薄, 自己不需报账而放弃索取发票的权利, 在不经意间为经营者提供了逃避纳税义务的机会。

3. 虚开发票现象仍存在。

虚开普通发票的情形主要有:有的消费者不需要发票或未索取发票, 纳税人就不开发票, 但还是按规定将这部分未开发票的营业收入进行了申报, 这样就形成了已营业而未开票的“空额”。纳税人就利用这个“空额”对外虚开发票, 以取得手续费, 或者是有“空额”的双方互开发票来列支费用。对方企业取得虚开发票就可能偷漏流转税或所得税。

4. 制售、使用假发票的现象比较严重。

目前我国经济正处在转轨时期, 旧的以道德为核心的社会约束机制逐渐淡化, 以法治为核心的公民意识还没有建立起来, 在这个过程中就出现了一个所谓的“意识约束真空”。由于自我约束意识的缺位, 在税收制度不健全的情况下, 各利益主体在追逐利益最大化的过程中极易偏离正确的方向, 因此假发票的出现也就不可避免。不仅存在着“私自印制、伪造、变造发票”和“转借、转让、介绍他人转让发票”的卖方市场, 也存在着“知道或者应当知道是私自印制、伪造、变造、非法取得或者废止的发票而受让、开具”的买方市场。于是假发票以各种形式出现, 如真票假开, 假票真开, 假票假开, 最终导致国家税款流失。

二、解决普通发票管理存在问题的建议

1. 完善普通发票管理制度和工作流程, 规范普通发票管理。

修改完善普通发票发售工作流程, 强化事前检查审核工作, 防止骗购发票和发票流失。为了防范不法分子骗购普通发票, 保障普通发票用票安全, 税务机关应当修改、完善普通发票领购、验旧、换购工作流程, 强化事前检查、审核工作。打破服务优先的思想怪圈, 遵循规范性、安全性的原则, 改进普通发票发售、验旧、换购工作:办税服务厅不再直接受理纳税人领购普通发票申请, 而是由税收管理员直接受理纳税人购票、验旧和换票申请, 管理员及时开展实地查验、审核, 对符合条件的, 由管理员签署意见后, 由纳税人持相关文书到办税服务厅购票、验票和换票。这样可以从源头上进一步避免骗购普通发票行为的发生, 管理员也能及时掌握纳税人的真实情况, 起到税源监控的作用。

2. 采取有效措施, 加大普通发票监管力度。

一是实行普通发票保证金制度, 增大违法违规成本, 降低普通发票风险。一段时期, 税务机关曾经实行过普通发票保证金制度, 但由于受法律法规和服务思想的限制, 保证金制度被废止。随着社会变化和发展, 税务机关网络化建设初步建立, 对普通发票保证金制度应当予以重新认识, 在法律法规上予以确定, 既保障普通发票的安全使用, 又增加普通发票违法违规的成本, 降低普通发票风险。二是借鉴增值税一般纳税人辅导制度, 实行普通发票领购考察期制度。对新开业户纳税人申请领购普通发票的, 一律纳入1-3个月的考察期, 经过考察合格, 确实符合领购普通发票条件的, 纳税人方可申请领购普通发票。三是推行税务机关代管监开普通发票制度。对经营规模小、保管条件差、使用频率低、未达起征点等纳税人实行普通发票代管监开。四是借鉴纳税信用等级评定制度, 建立个体户普通发票信用等级机制, 实行分级限量供应普通发票。这样既可以降低税务机关普通发票管理风险, 减少普通发票和税收流失, 又可以督促、激励纳税人规范、合法地管理和使用普通发票。

3. 标本兼治, 严厉打击制假售假发票。

一是大力推广税控装置和刮奖发票, 减少定额发票的使用范围和面额。目前, 假发票主要体现在定额发票方面。因此, 税务机关应大力推广税控装置的使用范围, 并控制定额发票的面额及使用范围。税控装置及刮奖发票的推广和使用, 能够鼓励广大消费者积极索要发票, 在一定程度上缩减假发票生存的空间, 有利于强化对发票使用的管理和监督。二是税务稽查人员应加强对原始凭证真伪的检查工作, 减少假发票的使用空间。三是加大对发票违章行为的处罚力度。加大处罚力度是目前打击假发票的一个有效办法。四是税务机关应加强与公安机关的配合, 利用公安机关的优势来打击制假者、售假者和用假者。五是加大发票举报奖励力度, 强化发票宣传工作, 善于营造打击假发票的氛围和声势, 以震慑违法分子。

4. 加强内外沟通, 形成管理合力。

加强税务机关内部沟通, 理顺征管查之间的关系, 建立协调运行的管理机制。结合综合征管软件和实际工作, 建立和完善更加实用、严密的良性管理机制, 消除各环节之间存在的缝隙, 实现无缝隙管理。强调外部协作, 建立社会化、网络化保障系统。第一, 要加强与党委、政府、公安、工商、物价、技术监督等部门的沟通协作, 齐抓共管, 综合治理, 建立社会化税收管理网络, 共同把好发票管理关, 形成对普通发票齐抓共管的局面。第二, 要投入大量精力、物力和财力, 依托信息化技术和网络控制优势, 逐步建立信息化、网络化的涵盖全社会的发票监控系统, 将发票领购、开具、保管、缴销以及普通发票信息采集、比对纳入全系统、全社会监控, 有效解决普通发票管理和使用中存在的各类问题, 有效防止税收流失以及贪污等经济问题。

纳税人普通发票管理系统使用说明(发票数据录入部分) 第4篇

关键词 税务部门 发票管理 地税发票

对于经济活动而言，普通发票是种原始凭证，可以维护经营者与消费人员的经济权益。发票也是税务局监控和掌握税收的重要工具，也是会计审核国家法定收支凭证的证明。虽然今年来我国已经有意识加强普通发票管理，像为加强消费者发票意识的诸多措施，所有的商业零售区域都可以申请发票、发票植入抽奖设计、奖励举报等。然而，发票管理任重而道远，作为一个长时间系统性工程，仍存在诸多问题。

一、当前普通发票管理中出现的主要问题

（一）各级税务机关重视度亟需提高

因为各级税务机关的发票管理存在诸多问题，使得很多发票发售岗位的人对所属区域的发票存取领用未引起重视，甚至忽视。根据《中华人民共和国发票管理办法》，对发票印制、领购、开具等内容做了详细规定，然而实际实施时，仍存在问题，需发票管理各部门针对不同环节制定相对应的详细章程，来实现对普通发票管理过程的重视。

（二）税务人员的工作素质亟需提高

开具发票，是一项需要责任心强、业务精通的细致工作。但是，在实际经济活动中，总有一些发票工作人员的责任心不强，对业务不很熟悉，甚至于有些人竟连发票封面的填写要求没有了解，就开具了发票，即使错误，也不去主动及时修改。同时，存在某些纳税人，在经济活动中，抵不住金钱利益诱惑，在内心中存侥幸心理，利用规定中的漏洞，进行偷税漏税。这不仅使得大量税款流失，也破坏了正常的经济秩序，这样使得消费者对于社会以及经济市场的诚信度下降，后果非常严重。

（三）消费者主动索要发票意识亟需增强

消费者的发票意识仍然不强，很多顾客在购物或者是享受各种服务后，没有主动的去索要发票，很多情况是消费者本人发票无法报销而形成的不索要习惯。假如不去主动索要发票，经营单位也不去主动提供发票，而且消费者对于消费单位能否开具发票也不重视，心怀“给不给发票都行”的消费态度，间接纵容了经营单位的偷税漏税行为。还有一些单位，利用消费者的此种心态，拒绝提供发票，很多人也就放弃了继续索要，这在无形中又助长了偷税漏税人的嚣张气焰。

二、发票管理体系中问题出现的缘由

（一）发票的认知不够

尽管国家的国税系统对经济活动中增值税专用发票的监督管理已经步入轨道，而且思想上也极为重视，但是，对于普通发票管理，却远远不足。不少人意识中觉得普通发票酿不成大错，无需费人力物力，其实，这正是对于普通发票的危害程度认知严重不足的表现。针对当前普通发票存在的逃税问题，国家亟需进行地税发票的改革，有效地避免偷税漏税行为的发生，提高市场诚信度，完善发票管理制度，稳定市场经济秩序。

（二）普通发票的管理粗放

很多税务工作人员对普通发票没有重视，纳税人领取后长时间闲置、过量领取、转借以及私自带出等行为没有有效的监督。纳税人在领取发票时，没有严格的机制约束，也无证明性专用章，这促成了日后普通发票的外借；此外，普通发票违法行为的处罚力度和查处力度不够，无法在深层次约束住纳税人。

（三）普通发票监管手段落后

相比专用发票的防伪系统，普通发票在开具、认证等层次上极不科学，既没有严格的比对手续，也没有严密的电子信息化管理，所以，利用其进行违法活动的空间很大。当前对于普通发票的计算机交叉稽查技术还未正式运用，所以，主要靠人工进行服务，这种形式极为落后，尽快的将新技术施行，推进、完善普通发票管理系统。

三、对于普通发票管理的若干建议

根据上面问题的讨论，分析原因，作者提出了以下若干关于发票管理的建议：

（1）在群众中开展普通发票的宣传认知教育。各级税务部门应严格按照《中华人民共和国发票管理办法》以及其实施细则来积极地开展税务工作人员培训。税务部门也要依据税收方面的法律法规健全完善发票管理制度，积极落实。

（2）在已经建立和完善了发票管理制度的背景下，要着手各项规章制度的落实，还要完善群众举报奖励制度。

（3）加强发票监督，通过发票的检查和经济秩序的规范的有效结合，突破管理的瓶颈，积极调动税收管理人员的工作积极程度，在全局上合力群策，共同建立完善的监督管理制度。

（4）进一步宣传，对于偷税漏税人严厉处罚，起到警示作用。

建立一个完善的发票监督制度，健全普通发票使用过程中的领用存各项章程，施行更科学的普通发票领购形式，加快电子开具发票的更新进程，引入先进税收监控装置。还有，如何将发票检查制度和责任追究处罚制度落实到实处，以上都是我国普通发票管理系统中需要努力的方向。

参考文献：

[1]方建宏.关于加强地税发票控税管理的思考.企业家天地下半月刊（理论版）.2009（02）.

营改增”纳税人申请代开普通发票 第5篇

（一）应填写《重庆市国家税务局代开普通发票申请审核表》，并提供相关证明材料：

1.申请人的合法身份证件。申请人已纳入税收管理信息系统的应提供税务登记证副本复印件，经办人身份证明原件及复印件；未纳入税收管理信息系统的应提供单位组织机构代码证副本原件及加盖单位公章的复印件，经办人身份证明原件及复印件；申请人属于个体工商户以外的个人应提供身份证明原件及复印件；

2.标明品目（项目）、单价、金额等内容的合同、协议或其他书面确认业务事项证明及复印件（并加盖付款单位公章）；

（1）合同或协议已注明成交金额的，可不需提供付款方证明；没有注明成交金额的，还应提供付款方对服务品目（项目）、单价、金额等出具的书面确认证明。

（2）原提供的合同或协议发生变化的，需提供修改补充后的合同或协议；没有补充合同或协议的，应提供付款方对劳务服务项目、单价、金额等出具的书面确认证明。

（3）没有签订合同或协议，应提供付款方对服务品目（项目）、单价、金额等出具的书面确认证明。

（4）同一合同或协议需分次开具发票且合同内容未发生变化的，仅在第一次提供合同、协议，以后开具时可不再提供。

3.完税证明：照税收法律、法规规定应当缴纳税款的，应先缴纳税款，再开具发票。代开普通征收税款推行POS刷卡缴税和银行端现金缴税，原则上不收取现金。

（二）以下业务申请代开发票，除提供本办法上述规定的资料外，还应同时提供相关资料：

1.从事公路货物运输的应提供《道路运输许可证》和《车辆行驶证》复印件；从事内河货物运输的应提供《船舶运输许可证》）复印件；

2.享受法定或政策性减免税业务，应提供减免税审批或备案的证明材料；

3.经济实体发生经济纠纷，经法院判决取得的执行款申请代开发票的，应提供取得的有关法定执行依据（包括判决书、裁定书、法院调解书、仲裁决定、强制执行公证书等法律文书）；

4.委托代理人代为申请开具发票缴纳税款的，应提供委托人、代理人的身份证原件及复印件、经公证机关公证的委托授权书；

5.以上未列举的其它特别代开发票项目由主管税务机关确定。

增值税普通发票部分防伪措施 第6篇

增值税普通发票部分防伪措施

一、增值税普通发票专用防伪无碳复写纸

（一）“弯曲状-荧光正反纸面变色防伪纤维（黄、蓝双面荧光）”

1、防伪效果。发票纸张在自然光下观察与普通纸张基本相同。当使用365nm紫外光在发票正面、反面分别照射时，可见防伪荧光纤维，纤维呈弯曲状，同一根荧光纤维显现黄色、蓝色荧光交替变换颜色的特征。

2、鉴别方法。将发票放置在验钞机或其它365nm紫外光光源下观察，可见发票纸张中多根弯曲状防伪荧光纤维。当使用紫外光光源交替照射发票正面、反面时，即可观察到同一根纤维显现出黄色、蓝色两种荧光颜色交替变化的效果,见下图所示。

（二）纸张温变防伪

1、防伪特征。发票记账联、发票联纸张在正常情况下为白色，在130度左右温度下，纸张背面加热部位呈现粉红色，颜色不可逆。

2、鉴别方法。使用日常生活中的简易加热器（如吹风筒、直发器、点烟器、电熨斗等）靠近发票记账联、发票联纸张，纸张背面加热部位由白色变为粉红色, 颜色不可逆。见下图所示。

（三）纸张划线防伪

1、防伪特征。发票记账联、发票联纸张在正常情况下为白色，使用硬物在发票纸张的背面划线，纸张显现淡蓝色的线条。

2、鉴别方法。将发票记账联、发票联纸张放于硬的平面上，用手指甲、竹签或其它光滑硬物在纸张的背面用力快速划过，纸面显现淡蓝色的线条防伪特征。见下图所示。

二、监制章专用红外激发荧光防伪

（一）规格

椭圆形，长30.0㎜，高20.0㎜，字体为楷体。

（二）位置

位于产品记账联、发票联票面表格上方居中，椭圆下半弧顶点距表格上边框线2.5㎜。

（三）印刷油墨

专用红外激发荧光防伪油墨

（四）防伪效果及鉴别方法

监制章图案在960nm专用红外激光笔照射下发射出红色亮点，见下图所示。

三、定制专用号码防伪

（一）规格

8位专用号码，长约22.0㎜，高约5.0㎜。

（二）位置

位于票面右上角字符（№）后，号码首位数字距字符（№）右端4.0㎜，底边距表格上边框线14.0㎜。

（三）发票号码颜色 发票号码颜色为深蓝色。

（四）防伪效果及鉴别方法

专业定制异形字体，为增值税普通发票专用号码。采用样品对比方法，使用刻度尺测量鉴别。见下图所示。

四、压划变色红外非吸收油墨防伪

（一）规格

发票代码：10位2号宋体阿拉伯数字，字高4.5㎜，长35.0㎜。字符No：字高5.0㎜，宽5.5㎜。

（二）位置

发票代码：位于票面左上角，数字最右端距双杠线左端10.0㎜，底边距表格上边框线14.0㎜。

字符No：位于票面右上角，字符（№）左端距双杠线右端10.0㎜，底边距表格上边框线14.0㎜。

（三）内容

发票代码及字符No。

（四）印刷油墨

压划变色红外非吸收防伪油墨。

（五）防伪效果及鉴别方法

在外力作用下发票代码及字符No图案周围图案变红色；发票代码和字符No在自然光下呈现灰黑色，在红外专用识别仪下发票代码字符和字符No不可见。

红外非吸收防伪需要工具鉴别，鉴别工具为红外专用识别仪，在>700nm的近红外区无吸收。压划防伪无需检验工具，用白纸或硬币等压划代码及字符No即可。见下图所示。

五、微缩文字防伪

（一）规格

双杠线两端各长出票头3.0㎜，线粗0.28㎜。监制章内圈线粗0.26㎜。

（二）位置

位于监制章内圈及票面表格上方居中，双杠线下一行线距表格上边框线11.5㎜。

（三）内容

双杠线缩微内容：由地区加“增值税普通发票”和“国家税务总局监制”的汉语拼音（首位字母按特定规律组合）的微缩文字构成。

例如：山东增值税普通发票上条线缩微内容为“山东增值税普通发票”的汉语拼音首位字母循环组成，即“SDZZHSHPTFP”循环组成。下条线缩微内容为“国家税务总局监制”的汉语拼音首位字母循环组成。

监制章内圈缩微内容：“国家税务总局监制”的汉语拼音首位字母循环组成。

（四）颜色

双杠线颜色与发票表格文字颜色相同，监制章内圈线颜色与监制章颜色相同。

（五）防伪效果及鉴别方法

纳税人普通发票管理系统使用说明(发票数据录入部分) 第7篇

为进一步加强增值税普通发票管理，规范纳税人使用增值税防伪税控开具增值税普通发票行为，根据《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则，现将增值税普通发票开具要求明确如下：

一、根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条及《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十八条的规定，单位和个人在开具发票时，必须按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联加盖发票专用章。

不按上述规定开具的发票，属不符合规定的发票。根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十一条规定，不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

二、单位和个人在开具增值税普通发票时，“购货单位”栏次内容应区分购买方性质规范填写：

（一）购买方为企业性质纳税人或个体经营者的，“购货单位”信息栏内容应填写齐全，不得漏项；

（二）购买方为非企业性质的行政事业单位的，“购货单位”信息栏内应填写“名称、地址、电话、开户行及帐号”栏次内容，其他项目可不填；

（三）购买方为其他个人的，“购货单位”信息栏内应填写“名称”栏次内容，其他项目可不填。

三、从2014年5月1日起使用增值税普通发票的纳税人须按上述规定开具发票，2014年3-4月作为整改过渡期。

增值税普通发票遗失说明 第8篇

*****有限公司于2017年*月*日开给我单位增值税普通发票一张，发票号码********，金额￥***，因保管工作疏忽导致发票丢失，.现由对方单位给予第三联盖章作为付款凭证，特此说明。

******有限公司

增值税普通发票防伪措施的说明 第9篇

增值税普通发票防伪措施的说明

一、防伪效果

增值税普通发票各联次左上方的发票代码及右上方的字符（№）使用灰变红防伪油墨印制，油墨印记在外力摩擦作用下可以发生颜色变化，产生红色擦痕。

二、鉴别方法

使用白纸摩擦票面的发票代码和字符（№）区域，在白纸表面以及发票代码和字符（№）的摩擦区域均会产生红色擦痕。（如下图所示）

发票代码图案原色

纳税人普通发票管理系统使用说明(发票数据录入部分) 第10篇

一、新用户如何安装在线开票软件？

答：申请使用电脑版普通发票的新办税务登记户以及原来使用其它开票软件的纳税人，可从苏州国税网站的涉税软件下载栏下载安装“江苏省普通发票开票软件”。安装软件时，如果用户的打印机品牌与软件提供的打印机安装程序（如印美打印机等品牌）一致的，应勾选对应品牌，以后用户一般不再需要调整打印设置。如果用户的打印机品牌与软件提供的打印机安装程序不一致的，不要勾选，直接跳过，继续完成软件安装，安装后需进行打印设置。注意：软件安装时，需选择对应城市服务器（软件默认是徐州，应手工选择苏州）如果不作选择按下一步安装，软件安装成功后将无法读入相关信息，造成无法开票。

二、苏州市普通发票开票系统（2008版）如何升级为江苏省普通发票开票软件？

答：目前已使用“苏州市普通发票开票系统2008版”的纳税人，应采取软件升级方式安装“江苏省普通发票开票软件”，由于软件升级安装后仍保留原来的打印设置、商品库和客户库信息，纳税人一般不需重新设置打印格式。软件升级方法是：点击“苏州市普通发票开票系统（2008版）”的界面右上角【关于】－【关于】－【检查最新版本】进行升级安装。具体请下载并参考《苏州市普通发票开票系统2008版升级操作说明》。

三、新安装软件后应如何操作？

答：新安装“江苏省普通发票开票软件”后第一次登录时，应先用admin用户名及默认密码登录，并点击【用户信息设置】－【纳税人信息】－【新增】，输入纳税人识别号和密码后点击【下载】，然后退出软件，再用“纳税人识别号”作为用户名，输入初始密码（为纳税人识别号的最后6位）后登录。

四、结存发票号码与软件中发票号码不一致怎么办？

答：纳税人到国税机关购领发票或验旧发票后，必须在开票软件中进行“库存发票管理”下载操作，然后才能按照发票号码顺序正常开票。否则，实际结存的空白发票与软件中的库存发票信息会不一致，将会造成开票号码混乱。一旦发生上述情形，可到主管国税分局进行发票验旧后，重新进行“库存发票管理”下载操作。如果出现“库存发票管理”下载的结存发票数据有几条，并且比实际结存的发票多，可在多余的那条结存发票记录上点击鼠标右键，再点击“删除本条记录”即可。

五、如何正确测试发票打印格式？

答：纳税人开票前应参考《普通发票开具系统-打印设置详细说明》，通过【系统设置】--【打印设置】进行“打印原点设置”和“详细设置”，并用测试票（可将发票复印后裁剪成原发票大小尺寸），在“详细设置”中点击“打印测试”按钮（不需录入数据）反复进行打印设置的测试和调整，以避免造成发票浪费。如果使用空白发票通过“正常开票”进行打印测试（此方法不正确），录入的测试开票数据会立即上传到国税局，纳税人如果没有及时通过“废票开具”作废该发票，次月办理网上纳税申报时，“测试发票”的开票金额将纳入正常开票数据的申报范围，由于网上申报系统自动监控开票数据的申报，如果剔除测试发票数据进行申报会造成无法办理纳税申报的情况。

六、重装电脑系统或更换电脑后怎样开具发票？

答：纳税人使用“江苏省普通发票开票软件”后又重新安装系统或者更换电脑的，应重新安装开票软件后通过【库存发票管理】点击【下载】，然后在【查询统计】－【发票明细下载】，通过【按日期下载开票信息】中分月录入开票起止日期（根据最近一次领购发票的日期），或【按发票号码段下载开票信息】中录入已通过本软件开具的发票起止号码（根据最近一次领购发票的号码），然后点击【下载】，这样就能够通过【正常开票】核对号码后开具发票了。

七、如何上传已开具发票的数据？

答：在电脑连接互联网的情况下，开具发票时会自动上传数据，一般不需要进行人工操作。如果软件提示需要上传开票数据时，应在开票软件中进行【开票信息上传】操作。月度的最后一日无论是否开票，无论当月是否存在未上传开票数据的情形，均应做一次【开票信息上传】操作，如果开票数据已上传过，软件会提示“没有可申报的数据”对话框。

八、以前没有在“江苏省普通发票开票软件”中开具的发票怎样在“江苏省普通发票开票软件”中开负数发票？ 答：在【开票管理】－【负数发票】中，选择下端的【负数旧版发票】，输入发票代码和发票号码，点【确定】后就能够开具红字发票。

九、怎样在一台电脑上开具多户企业的发票？

答：先用admin用户登录后，点击【用户信息设置】－【纳税人信息】－【新增】，输入纳税人识别号和密码后点击【下载】，可以根据需要新增多个用户，然后用不同的“纳税人识别号”作为用户名切换登录后开具发票。

十、点击【废票开具】开具后为什么不在发票上打印“作废”字样？

答：开具作废发票后只是在软件中对该份发票的开具信息进行作废标记（不可更改），不打印“作废”字样。纳税人可以自行在作废发票上注明“作废”字样。已在开票软件中作废的发票无论是否在发票上注明“作废”字样，该发票的所有联次均须一起完整保存。

十一、怎样作废空白发票？

答：“江苏省普通发票开票软件”没有作废空白发票的功能，纳税人如需作废空白发票，必须持空白发票到国税机关审验，由国税机关核销空白发票，然后，纳税人在开票软件中通过“库存发票管理”下载更新库存发票信息。

纳税人普通发票管理系统使用说明(发票数据录入部分) 第11篇

一、办理发票业务注意事项

（一）开户：分为网上开票资格认定和网上购票资格认定两种，开通网上开票资格拥有帐号和密码，方可登陆系统开票。开通网上购票资格才能在纳税人网上提交领购发票申请。纳税人也可在前台《网上办理发票事项登记表》进行申请资格认定，由前台人员在大集中录入受理资料，再转入文书审批流程。

（二）调整发票核定：企业需要申请调整供票数量、开票项目、每月开票限量、单张开票限额等核定信息时，需要填写《调整发票核定申请表》到税务机关提交申请。企业也可在网上提交《调整发票核定申请表》申请调整发票。

（三）首次领购发票：企业需要填写《发票领购表》到税务机关领购发票。

（四）开票和查询：参照《用户操作手册》相关内容操作。企业开具发票时应按纸质发票印刷流水号的顺序使用，有作废发票时应保管好纸质发票实物，续购发票时交税务机关验销。开具红字发票时，除按《用户操作手册》操作外，还要取得原发票付款方出具的证明，附于记帐清单后备查。

（五）续购发票：企业每次续购发票时需要填写《发票领购表》，并携带作废的纸质发票实物到税务机关验销。开通网上领购资格的企业也可在网上提交《发票领购表》申请领购发票，如果选择取票方式是 “快递取票”的,应签定协议由快递公司将发票送达指定地点;如果选择取票方式是到 “自行取票”的，应携带作废的纸质发票实物到税务机关验销后再领购新票。

（六）验销发票：系统可以自动验销发票，如当月开票正常，无作废发票的用户，不需要验销纸质发票；如当月有作废发票的用户，则必须在次月10日前到税务机关验销作废的纸质发票，否则11日起不能继续开票。如果选择快递方式送达的，系统自动计算可领购发票数量，当系统出现“必须验销作废发票”预警提示时用户就需要到税务机关验销作废的纸质发票。

（七）记账：由于系统使用的电子类发票没有记账联，企业记账采用系统生成的记账清单。企业可按需要如按开票项目、子用户、开票人等选择生成“电子发票记账清单”。每张发票数据只能参与生成一次记账清单。每个月份记账清单的生成期限暂定为每月1号到次月10日，从每月11日起生成记账清单时系统会校验上月是否有未生成记帐清单的发票，并作出提示，必须先完成上月生成记账清单操作。

（八）挂失：遗失纸质发票要按目前规定办理登报声明等相关手续，并向税务机关报告遗失时间、地点、原因、纸质发票印刷流水号等情况。

二、概念解释

1．发票在线应用系统：是以互联网和计算机技术为依托，以便利纳税人办税为指导，以数字管税为核心，对纳税人发票的领购、开具、使用、查询和数据应用等环节提供全面实时管理服务的系统。2．网上开票: 纳税人经税务机关认定网上开票资格后，凭帐号和密码进入发票在线应用系统，选择需要开具的发票种类，填写付款方名称、开票金额等发票内容，提交税务机关后台系统生成电子发票数据，由纳税人将有关数据打印在纸质发票上，同时可进行发票查询、生成发票电子记账清单等操作。

3．开票方式：根据纳税人不同的行业特点和税务机关管理需要，网上开票按电子发票数据的产生方式和传输方式不同，分为实时传输方式开票和定时传输方式开票两种。

4．实时传输方式：纳税人通过互联网登陆本系统实时在线填写发票内容，提交税务机关后台生成电子发票数据，获取授权打印发票后，开票数据实时上传至税务机关的开票方式。5．定时传输方式：暂未实施。

6．集团用户：集团用户是指业务量大、业务结构复杂，有多个部门或营业点，需要设立多个开票点，同时开具相同或不同种类发票的纳税人。

7．非集团用户：只需要设立单个开票点的纳税人。8．子用户：指集团用户按经营需要设立的开票点。

9．网上领购发票: 纳税人经税务机关认定网上购票资格后，进入发票在线应用系统，填写领购发票申请表，经税务机关审批后，即可按确认取票方式领取发票。

10．发票核定:指税务机关对纳税人的适用发票种类、数量、网上开票参数等指标作出核定。11．供票方式：税务机关发票核定时确认的纳税人每次领购发票时的处理方式，电子类发票应核定供票方式为验旧供新。

12．取票方式：发票在线应用系统开通网上领购发票功能后，税务机关进行发票核定时确认纳税人领取发票的方式，包括自行取票和快递取票两种。

13．自行取票：纳税人自行到税务机关门前领取发票的方式。14．快递取票：具有网上领购发票资格的纳税人网上提交领购发票申请，税务机关对其发售发票后，由纳税人委托的快递机构送达发票的方式。

15．开票参数: 税务机关对网上开票纳税人设定的用于控制发票业务的系统指标，包括开票方式、配号数量、开票限额、数据上传时限等。16．开票项目：由税务机关事先核定，企业开票时在核定范围内选择，并在打印发票时打印在票面上的开票业务摘要。

17．单张开票限额：由税务机关事先核定企业开票时每张发票可开具金额的最高限制。

18．配号：即电子发票的发票号码，由系统随机产生并在打印发票时打印在票面右上角，共8位。

19．配号限量：纳税人每月可开具的某一种类的发票份数。20．单次下载配号限量：定时传输方式使用，暂未实施。21．上传时限：定时传输方式使用，暂未实施。

22．异常发票状态: 纳税人在网上开票过程中，系统因各种原因自动作出开票限制的异常状态统称。包括停止供票状态、作废异常状态、红字发票异常状态及停止开票状态。纳税人需要提交申请，由税务机关重置正常发票状态。

23．停止供票状态: 税务机关对纳税人作出停止供应发票处理时，系统自动触发停止供票状态，纳税人不能网上领购发票。纳税人需要接受税务机关相关处理后，由税务机关重置为正常供票状态。24．作废异常状态: 纳税人当月作废发票数量超出系统设定参数时，系统自动触发作废异常状态，纳税人不能网上开票。纳税人需要向税务机关说明作废异常的原因，由税务机关重置为正常状态。25．红字发票异常状态：纳税人当月红字发票数量超出系统设定参数时，系统自动触发红字发票异常状态，纳税人不能网上开具红字发票。纳税人需要向税务机关作出解释后，由税务机关将该状态设置为正常。

26．停止开票状态:纳税人有非正常纳税指标时，系统自动触发停止开票状态，纳税人不能网上开票。纳税人需要接受税务机关相关处理后，由税务机关重置停止开票状态。

三、电子发票相关说明

使用发票在线应用系统开具的发票，纸质票面上不印刷发票代码和发票号码，只印刷流水号，企业网上开具发票后，系统自动产生一组票面号码和图形，与其他开票内容一起打印在发票上。

1．发票代码：由系统按编码规则产生并在打印发票时打印在票面右上角，共12位。

2．发票号码：由系统随机产生并在打印发票时打印在票面右上角，共8位。

3．开票项目：由税务机关事先核定，企业开票时在核定范围内选择，并在打印发票时打印在相应栏目。该栏目由纳税人手工输入开票项目明细说明，如开票项目选择为“广告业”，可以手工输入开票项目明细“设计费”、“制作费”、“发布费”等。

4．防伪码：由系统加密产生并在打印发票时打印在票面相应栏目，分查询码和验证码两部分。查询码共20位，供查询发票数据时使用；验证码共20位，供税务机关验证发票数据真实性时使用。5．二维码：由系统产生并在打印发票时打印在票面相应栏目，供手机拍照上传查询、读码器扫描查询使用。

6．印刷流水号：印刷纸质发票时印在票面左下角，上下两行共20位，供税务机关调拨、发售、挂失、验销、查询纸质发票时使用。

四、发票开具业务说明

（一）基本要求

1．进入在线系统首页界面，首先应确认开票项目、单张开票限额及可开具发票配号余额是否正确。

2．进入开票界面，开票日期、发票代码、发票号码、防伪码、密码区、收款方、收款方识别号、合计金额、开票人由系统自动带出，不需自行编辑。

3．发票的合计金额不得大于该发票的单张开票限额，超出限额时开票界面正上方会出现红色提示。

4．票面信息录入完毕后按“开具”按钮确认开具发票，系统自动根 据开票信息进行加密生成税控码和二维码，并将授权打印发票信息传送到用户端，系统提示“提交成功，系统已生成发票”，此时发票必须打印，否则该发票系统即时通过互联网向税务机关提交作废发票申请，并自动将该发票状态刷新为“作废”；在线系统不支持发票重打功能。

5．如需冲销在线系统使用前已开具的发票，应向主管税务机关提出申请，并提交需冲销发票内容的电子格式，由主管税务机关导入在线系统，不得自行录入。

6．电子发票成功开具后即视为已验销。

7．遗失已开具电子发票的，以记帐清单复印件加盖开具单位公章入帐，系统没有重开发票功能。

（二）《广东省地方税收通用发票（平推）》说明 1．分栏目填开说明

（1）“开票项目”为必录项，记录主管税务机关核定开票方允许使用《广东省地方税收通用发票（平推）》开具的项目内容。当开票方在首页参数表中直接点击某个开票项目的“开具”操作栏或税务机关核定开票方只有一个开票项目时，开票界面左上方开票项目会默认为该核定项目，不可编辑:否则，开票方可在税务机关核定的范围之内选择所需开票项目，通用平推发票的开票项目包括：管道运输、装卸搬运、公共交通、交运相关业务、银行业、证券业、其他金融业、典当业、邮政业、电信业、文化业、体育业、酒吧（音乐茶座）、台球、高尔夫球、保龄球、游艺、网吧、舞厅、歌厅、卡拉OK、夜总会、其他娱乐业、代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业、美容美发、沐浴桑拿、教育业、卫生医疗业、计算机服务和软件服务、个人出租住宅收入、个人出租非住宅收入、支付个人劳务收入、拍卖业、其他服务业、转让土地使用权、转让商标权、转让专利权、转让非专利权、转让著作权、转让商誉、其他转让无形资产。（2）“开票日期”默认系统或KEY中日期显示，不可编辑。（3）“付款方类型”可在单位或个人中选择，选择个人时付款方名称前自动带出“（个人）”字样；“付款方手机号码”为非必录项，用户将付款方类型设为个人时，付款方手机号码才可以编辑。

（4）“付款方”为必录项，应录入付款方名称，长度为40个中文字符，“身份证号/组织机构代码/纳税人识别号”为非必填项，可录入64个阿拉伯数字。

（5）“开票项目说明”为必录项，开票项目代码表中有设默认值的，可以在表头开票项目更新后自动带出并修改，也可手工录入，长度为174个中文字符。

（6）“金额”为必录项，只能接受手工数据录入，最大金额为税务机关核定的单张开票限额，金额必须大于零，保留小数点后两位，红字发票自动置为原票负数，不可修改。

（7）“备注”为非必录项，长度为84个中文字符。

（8）开具红字发票应输入原发票的信息，通过系统查询自动带出需冲销发票资料。2．业务规定（1）“付款方类型”可在单位或个人中选择，选择个人时可自动参加发票抽奖，若输入“付款方手机号码”，系统在成功开具发票后将向其发送短信通知，打印发票时系统自动将录入的手机号码字段转换成“您已参加发票抽奖，请留意开奖信息” 的字样；“付款方类型”选择“单位”的，不纳入发票抽奖范围。

（2）“付款方类型”选择“单位”的，发票可按“付款方”名称作帐务处理；选择“个人”的，该发票不得作为单位帐务处理及税前扣除的凭证。

（3）开票方必须按主管税务机关核定的开票项目如实开具发票，不得超核定范围或同票种不同开票项目间混开发票。

（4）所有作废的发票必须有相应份数的纸质发票送回主管税务机关进行验销，作废发票的验销期限为次月10日前。

（5）当月开具的发票可作废处理，跨月开具的发票不能作废，只能红字冲销。

（三）建筑业统一发票（电子）1．分栏目填开说明

（1）“开票项目”为必录项，记录主管税务机关核定开票方允许使用《建筑业统一发票（电子）》开具的项目内容。当开票方在首页参数表中直接点击某个开票项目的“开具”操作栏或税务机关核定开票方只有一个开票项目时，开票界面左上方开票项目会默认为该核定项目，不可编辑:否则，开票方可在税务机关核定的范围之内选择所需开票项目，建筑业发票的开票项目包括：建筑、安装、修缮、装饰、其他工程作业。

（2）“开票日期”默认系统或KEY中日期显示，不可编辑。（3）“付款方类型”可在单位或个人中选择，选择个人时付款方名称前自动带出“（个人）”字样；“付款方手机号码”为非必录项，用户将付款方类型设为个人时，付款方手机号码才可以编辑。

（4）“付款方”为必录项，应录入付款方名称，可录入26个中文字符，“身份证号/组织机构代码/纳税人识别号”为非必填项，长度为40个阿拉伯数字。

（5）“是否总/分包人”为非必录项，应按实际情况选定。（6）“工程项目名称”为必录项，可手工录入50个中文字符。（7）“工程项目编号”为必录项，应据实填写工程项目编号，长度为100个阿拉伯数字。

（8）“结算项目”为必录项，可录入50个中文字符。

（9）“完税凭证号码（代扣代缴税款）”为非必录项，有代扣缴凭证的总/分包方应据实填写，长度为100个阿拉伯数字。

（10）“金额”为必录项，最大金额为税务机关核定的单张开票限额，金额必须大于零，保留小数点后两位，红字发票自动置为原票负数，不可修改。

（11）“备注”为非必录项，可以输入40个中文字符。

（12）开具红字发票应输入原发票的信息，通过系统查询自动带出需冲销发票资料。2．业务规定（1）“付款方类型”可在单位或个人中选择，“付款方类型”选择“单位”的，发票可按“付款方”名称作帐务处理；选择“个人”的，该发票不得作为单位帐务处理及税前扣除的合法凭证。（2）开票方必须按税务机关核定的开票项目填开发票。

（四）销售不动产统一发票（电子）1．分栏目填开说明

（1）“开票项目”为必录项，记录主管税务机关核定开票方允许使用《销售不动产统一发票（电子）》开具的项目内容。当开票方在首页参数表中直接点击某个开票项目的“开具”操作栏或税务机关核定开票方只有一个开票项目时，开票界面左上方开票项目会默认为该核定项目，不可编辑:否则，开票方可在税务机关核定的范围之内选择所需开票项目，销售不动产发票的开票项目包括：销售建筑物、构筑物、销售其他土地附着物、其他销售不动产。

（2）“开票日期”默认系统或KEY中日期显示，不可编辑。（3）“付款方类型”可在单位或个人中选择，选择个人时付款方名称前自动带出“（个人）”字样；“付款方手机号码”为非必录项，用户将付款方类型设为个人时，付款方手机号码才可以编辑。

（4）“付款方”为必录项，应录入付款方名称，可录入36个中文字符，“身份证号/组织机构代码/纳税人识别号”为非必填项，可录入68位阿拉伯数字。

（5）“不动产项目名称”为必录项，长度为50个中文字符；“不动产项目编号”为必录项，长度为40个中文字符；“销售的不动产楼牌号” 为必录项，按实际销售情况填列，长度为28个中文字符。（6）“建筑面积”及“套内面积”为必选及必录项，应根据实际销售方式选择并填列，保留小数点后两位。

（7）“金额”为必录项，最大金额为税务机关核定的单张开票限额，金额必须大于零，保留小数点后两位，红字发票自动置为原票负数，不可修改。“单价”根据金额与面积的比例由系统自动带出，不可编辑。

（8）“款项性质”为必选项，从下拉菜单中选择：预收定金、预收购房款、售房款、其他。选择“其他”项需的，要填列详细信息，长度为36个中文字符。

（9）“备注”为非必录项，可以输入40个中文字符。

（10）开具红字发票应输入原发票的信息，通过系统查询自动带出需冲销发票资料。

（11）《销售不动产统一发票（电子）》一式两联，需使用针式打印机打印。2．业务规定

（1）开票方必须按税务机关核定的开票项目填开发票。

（2）《销售不动产统一发票（电子）》使用“实时传输”的开票方式。（3）每份《销售不动产统一发票（电子）》只对应一个不动产项目及不动产楼牌号。